明月：回复袁老师 那在垫付10000运输费的时候，会计分录怎么做？借：主营业务成本10000 贷：银行存款10000 是嘛？

袁老师：回复明月借：银行存款10000，贷：其他应付款--运费10000

明月：回复袁老师 不是，我是销售方，我为客户代垫运费，但是我还能从代垫运费中赚钱。那我代垫10000元运费的时候，怎么做分录？谢谢老师

袁老师：回复明月你收客户是借：银行存款10000贷：其他应付款--运费10000，支付运费借：其他应付款10000，贷：银行存款10000；多余1000你和商品价款一样计入收入就行了

郭老师：回复LH代收代付。不属于你们企业的费用。

Allison404：回复bamboo老师 为什么不计入其他应收账款呢

bamboo老师：回复Allison404应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

Allison404：回复bamboo老师 那么销售商品发生的商业折扣计入什么会计科目

bamboo老师：回复Allison404销售商品发生的商业折扣不入账 因为是开具发票前的

Allison404：回复bamboo老师 那么财务部门办公用品计入什么会计科目呢

bamboo老师：回复Allison404计入管理费用-办公费科目

西西公主：回复徐阿富老师 老师，但为什么答案是借 应收账款 贷银行存款呢，糊涂了

徐阿富老师：回复西西公主你好，以应收账款也是可以的

西西公主：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复西西公主你好，不可以，谢谢你的提问

专一的大神：回复陈霞老师 12月5日，销售投光灯200个给芜湖巨龙灯具商场，每个单价300元，价款60000元，增值税销项税额10200元，以转账支票垫付运费1100元，货已发出，税票已开，并向银行办理了托收承付手续。(这笔业务运费开的是增值税专用发票,运费要计入增值税进项税额里吗?会计分录怎么写,请老师写一下)

随心：回复冉老师 销售商品，客户代垫运费，未付款

随心：回复冉老师 借，应收账款，      贷，主营业务收入             应交税费-应交增值税（销项税） 借:销售费用-代垫运费      贷:主营业务收入

冉老师：回复随心借销售费用 贷其他应付款-客户

随心：回复冉老师 后期客户肯定是要从应收账款里直接扣除运费的， 那么我的应收账款就不平了

冉老师：回复随心借，应收账款，      贷，主营业务收入             应交税费-应交增值税（销项税） 借销售费用 贷其他应付款-客户 借银行存款 其他应付款-客户 贷应收账款

冉老师：回复随心按照老师上面写的即可

冉老师：回复随心这个不会不平的，学员

随心：回复冉老师 好的，谢谢老

随心：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复随心不客气，祝你工作顺利，学员

冉老师：回复随心不客气，祝你工作顺利，学员

随心：回复冉老师 借:销售费用-代垫运费      应收账款-xx       贷:主营业务收入

随心：回复冉老师 这样可以吗

冉老师：回复随心这个不可以的，不然也是不平得

玩命的小懒猪：回复宸宸老师 我的意识是分录的贷方应计入哪个科目，管理费用还是财务费用

玩命的小懒猪：回复宸宸老师 这个题的分录

宸宸老师：回复玩命的小懒猪您好， 借：应收账款 5 贷：银行存款 5

玩命的小懒猪：回复宸宸老师 借：应收账款 1165，贷：主营业务收入1000，应交税费应交增值税160，银行存款5，这样列分录对吗

宸宸老师：回复玩命的小懒猪您好，对着呢，完全正确

腼腆的战斗机：回复立红老师 谢谢老师

立红老师：回复腼腆的战斗机不客气的，祝您学习愉快；

Miya：回复QQ老师 分录呢，科目二级呢

QQ老师：回复Miya你好！其他应收款—xx单位就可以

Miya：回复QQ老师 ①购入材料 借：材料采购/在途物资（含运杂费） 应交税费--应交增值税（进项税额）（材料进项税） 应交税费--应交增值税（进项税额）（运费进项税） 贷：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） ②材料验收入库 借：原材料 贷：材料采购/在途物资 ③支付材料货款及代垫运杂费 借：应付账款--XX单位（材料货款） 其他应付款--XX单位（代垫运杂费） 贷：银行存款 购入的代不是用其他应付款吗？为什么会用其他应收款呢

QQ老师：回复Miya你好！不是你们垫付的吗？如果是对方垫付的做其他应收款