小涛：回复宋生老师 可以冲月结的销售费用吗？

宋生老师：回复小涛你好！不能。因为这本身也不是你们的费用。

小涛：回复宋生老师 那他是通过我公司的账号进来的呀（快递公司账号），此费用在我公司运费中体现的？但运输公司跟我们做月结

宋生老师：回复小涛您好！你这个不是代付吗？当然，如果你是一开始支付的时候计入了销售费用，后面收到的时候就可以冲销售费用。

小涛：回复宋生老师 我就是计入了销售费用了，所以问下可以冲销售费用吗？因为运输账单是下月除才出的，所以我做进销售费用了，没有单独列出来

宋生老师：回复小涛您好！可以的。你如果一开始计入了就可以冲。

小涛：回复宋生老师 谢谢老师！！！！！！！！！

Leo：回复文静老师 好的谢谢

文静老师：回复Leo不客气，没问题的话请五星好评哦

Leo：回复文静老师 以工行存款支付生产车间维修费5000元会计分录

文静老师：回复Leo车间维修费计入管理费用。借管理费用贷银行存款

葵花籽：回复邹老师 那对于物流公司来说，收钱是A，开票给B，这样可以吗？<br>

邹老师：回复葵花籽你好，代垫运费是可能出现这种情况的

一一：回复宋生老师 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 银行存款（运杂费） 单独: 借:其他应收款 贷:？

宋生老师：回复一一您好！你垫付的时候，借其他应收款 贷现金等

与之偕老@：回复佟老师 就是冲费用？那借方填写其他应收款是正确的吗

佟老师：回复与之偕老@你好，你上面分录处理是正确的 不叫冲费用、是确认费用

与之偕老@：回复佟老师 那如果借方记其他业务收入。是错的吗

佟老师：回复与之偕老@为什么要借方记收入？

与之偕老@：回复佟老师 我想问下，如果借方应收账款把运费算进去了，贷方主营业务收入也把运费加进去了。员工垫付时候。借方分录应该是去记主营业务收入吗

佟老师：回复与之偕老@不是啊，你这个运费发票做你们费用不是冲收入

与之偕老@：回复佟老师 正确的分录是不是应该是借方应收包含运费，贷方主营业务收入不包含运费

佟老师：回复与之偕老@不是，你这个是价外收入需要包括的

与之偕老@：回复佟老师 我知道了。老师。明白了。主要是前一个人把运费也计入贷方的主营业务收入里面去了。

与之偕老@：回复佟老师 所以我有点晕了

与之偕老@：回复佟老师 需要加在里面？

与之偕老@：回复佟老师 老师你能不能给我列举一个分录和金额。我现在有点懵了

佟老师：回复与之偕老@好的，这样不对，属于认为减少收入了

朴老师：回复5fsshz代收代付的做往来 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

悲凉的大门：回复邹老师 作业: [例] ABC公司为-般纳税人，2019年6月 向某公司销售甲商品一批，开具的专用发票载明价款300万元，增值税额39万元，款项尚未收到;销售乙产品含税销售额为146.9万元(符合收入确认条件)，商品已经发出，以银行存款代垫运输费4.972万元，乙产品适用的增值税率为13%。以上销售已办妥托收手续，款项尚未收到。 (1)计算增值税税额，并编制会计分录。 (2)假如上述商品由ABC公司送货上门，收取送货费4.972万元计算增值税税额，并编制会计分录。， (3)假如上述商品由ABC公司独立核算的车队送货，收取送货费4.972万元，计算增值税税顿，并编制会计分录。

邹老师：回复悲凉的大门你好 (1)计算增值税税额，并编制会计分录 销项税额=39万%2B146.9万/1.13*13% 借：应收账款（收入含税金额%2B代垫运费） ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款（代垫运费） (2)假如上述商品由ABC公司送货上门，收取送货费4.972万元计算增值税税额，并编制会计分录 增值税=4.972万/1.13*13% 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） (3)假如上述商品由ABC公司独立核算的车队送货，收取送货费4.972万元，计算增值税税顿，并编制会计分录 增值税=4.972万/1.09*9% 借：银行存款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

悲凉的大门：回复邹老师 增值税税费应该怎么计算啊

邹老师：回复悲凉的大门请仔细看我的回复