回眸那个春天：回复venus老师 那考试考吗？

回眸那个春天：回复venus老师 是学堂大纲变了吗？

venus老师：回复回眸那个春天没有以新大纲为准的。同学

GL：回复答疑苏老师 如果冲红借贷方都是红字的话，余额表本期发生额也是负数，可以吗？老师

答疑苏老师：回复GL你好 这样的是可以的

GL：回复答疑苏老师 谢谢老师，2019.1-3月份是代理记账做账的，我现在拿回来了，应交税费这个科目他们是每个月都结转进销项到未交增值税的，现在有一个进项税额在借方没有结转，未交增值税是借方负数，我想调到转出未交增值税这个科目，怎么调整过来老师，现在应交税费是借方负数2000，进项借方65，未交增值税1035

答疑苏老师：回复GL你好 你把进项结转到转出未交增值税 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 进项税额

GL：回复答疑苏老师 进项在借方不可以吗老师，年底再结转进项，现在未交增值税在借方负数，我想把它结转为0，怎么转？

GL：回复答疑苏老师 未交增值税现在是借方1035

答疑苏老师：回复GL你好 为什么结转为0 是什么原因出现借方余额的

GL：回复答疑苏老师 是进项税额结转到未交增值税借方的，

答疑苏老师：回复GL你好 一般进项税额多的话 就是结转到转出未交增值税 这样你直接放借方就可以了 不用结转

茉莉儿：回复马老师

茉莉儿：回复马老师 17年银行存款是0，交手续费后银行存款是贷方

马老师：回复茉莉儿这些都是正确的 肯定你其他方面有问题 把你银行流水跟你银行明细账去核对 资金都对不上不知道怎么敢结账的

茉莉儿：回复马老师 我现在就想把去年的这些作废了，怎么弄？

马老师：回复茉莉儿那你如果不查明原因 这个永远是乱账 你非要做废 就在本月红字冲销

葡萄：回复小林老师 老师可以理解为不涉及损益类科目，就不会有任何影响吗？

小林老师：回复葡萄您好，是的，就影响资产负债表科目就简单了

葡萄：回复小林老师 老师涉及资产负债表科目用的财务软件做账的话，就完全不需要调什么表之类，只要做更正的分录就可以了？这样理解对吗？老师

小林老师：回复葡萄您好，是的，您的理解非常正确

葡萄：回复小林老师 谢谢老师

小林老师：回复葡萄您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持

沛艳：回复邹老师 金额是双倍金额？那如果之前银行存款是1万，那现在更正金额写2万吗？为什么金额要做双倍的？

邹老师：回复沛艳你好，是的 因为你之前方向错了 做一笔正确的分录，这样就可以红冲 然后还需要做一笔正确的分录，这样才可以调整到正确的，所以金额是双倍 比如你之前应当计入收入贷方10，你错误计入收入借方10，那你现在需要计入贷方收入20，这样总体收入才是10的

沛艳：回复邹老师 老师，你好．去年的分录：借：管理费用-劳务费　8095.24　应交税费-应交个人所得税1904.76　贷：银行存款　10000　；借方　应交税费-应交个人所得税1904.76　应该是在贷方的才是正确的，然后借方（管理费用-劳务费）正确金额应该是11904.76元．现更正：(1) 借：管理费用-劳务费　8095.24　　贷：银行存款　10000　应交税费-应交个人所得税　3809.52　(2):借：管理费用-劳务费　11904.76　贷：个税　1904.76　银行存款　10000　？是不是这样子做，更正只需做2笔分录吗？

邹老师：回复沛艳你好，你提供去年的分录，如果应交税费——个人所得税计入贷方，借贷方的金额都不相等啊

沛艳：回复邹老师 个人所得税科目应该是记在贷方的，记错成借方了．

邹老师：回复沛艳你好，那这个分录还有对应错误的是什么？

沛艳：回复邹老师 劳务报酬只做了这笔分录，月未结转期间损益．

邹老师：回复沛艳你好，只知道个人所得税错误，不知道对方还有什么科目错误这样是无法调整的

沛艳：回复邹老师 图片中正确的分录应该是：借 管理费用-劳务费11904.76　贷：个税：1904.76　银行存款10000；之前的分录就是错的地方是：个人所得税科目应该是记在贷方的当时错记借方了，还有一个问题就是，借方管理费用金额应该是1904.76当时记的金额是8095.24元．现需怎么更正？

邹老师：回复沛艳你好 1.图片的分录这样做调整，借；管理费用——劳务费，贷；应交税费——个人所得税 1904.76*2 2.8095.24这个也错误了？

沛艳：回复邹老师 是的．劳务费金额应该是11904.76元.不是8095.24元．

邹老师：回复沛艳你好，做了这个调整分录之后，借；管理费用——劳务费，贷；应交税费——个人所得税 1904.76*2 管理费用金额就是11904.76啊

沛艳：回复邹老师 老师，你好．不需要用到以前年度损益科目吗？你的意思是不是，图片做的这笔错的分录只要做：借；管理费用——劳务费　3809.52，贷；应交税费——个人所得税 3809.52（1904.76*2）　这一笔分录调整就可以了．

邹老师：回复沛艳你好，当年的损益科目错误，就直接用损益科目调整 如果是跨年的损益科目，就通过以前年度损益调整科目调整就是了 是的

沛艳：回复邹老师 老师，你好．可以直接写个完整的分录吗？

邹老师：回复沛艳你好，如果你是跨年就是这样做调整分录 借；以前年度损益调整—管理费用——劳务费　3809.52，贷；应交税费——个人所得税 3809.52（1904.76*2）

GL：回复答疑苏老师 老师，支付的房租，没有发票，我们也不想去代开发票，像这种无票支出要转到营业外支出吗？汇算清缴要调增吧？

答疑苏老师：回复GL你好 不需要转营业外支出 该记哪里就记哪里 汇算清缴调整就可以了

GL：回复答疑苏老师 那就是先记入管理费用里面，再调整，2017.9月份买的电脑和打印机，找不到发票了，怎么办？老师，当时开的是专票

答疑苏老师：回复GL你好 可以拥 对方的记账联复印件和完税证明入账

GL：回复答疑苏老师 我们也没有抵扣，是在京东网上买的，怎么办

答疑苏老师：回复GL你好 专票可以勾选抵扣的

GL：回复答疑苏老师 老师，我找到了抵扣联，没有记账联，可以用抵扣联复印做账吗？

答疑苏老师：回复GL你好 可以的 可以用抵扣联复印件做账

智慧充满我脑袋：回复bamboo老师 那记账后呢

bamboo老师：回复智慧充满我脑袋您不是已经在账簿上记账了么？

暗香疏影：回复邹老师 借:银行存款50000 贷:应收账款50000

邹老师：回复暗香疏影借；应收账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入 你好，做这个调整分录

liyuzhu珠：回复克江老师 怎么说，不是很理解

克江老师：回复liyuzhu珠6月录一张与原来一张同分录凭证，只不过用负金额表示，相当于冲了错误的了。6月录正确即

liyuzhu珠：回复克江老师 好，谢谢

没有如果：回复文老师 好的谢谢老师！填写的日期可以接着最后一行的日期就可以了吧？因为以前年度是手工制作的，现在改为电脑了

文老师：回复没有如果您好，是的，可以的，

涵：回复晓海老师 凭证的分录正确，只是数字加错了，这个月是不是做一笔相反的会计分录

晓海老师：回复涵你好，如果凭证没有错，只是账本记错的话，不需要再做凭证调整，如果是凭证有错误，需要做原分录冲回再做一张正确的，

涵：回复晓海老师 老师，5月份的凭证分录正确只是多集了46元，这个月直接做笔相反的会计分录，不用全部冲回在重新做，这样可以吗？另外冲回的这笔款日记账上不用记了吧，因为之前的日记账是合适的

晓海老师：回复涵你好！可以的只冲差额

盖秀华：回复郭老师 那如果是数据写错了，用红笔划一道，在上面用红笔更正吗还是黑笔，记账用的黑笔

郭老师：回复盖秀华黑笔更正的， 红字金额表示负数