哈哈：回复晓海老师 老师，我在记日记账的时候，不小心把贷方金额写到了借方，直接用黑笔划掉可以吗？

晓海老师：回复哈哈你好！应该用红笔

哈哈：回复晓海老师 那记账凭证的会计科目不小心写错了要怎么改呢

晓海老师：回复哈哈你好！重新做

含糊的黑米：回复郭老师 单位没有明确规定，只是领导习惯性的找出纳去核对账款，公司会计可以直接和公司销售人员直接进行应收账款的对接么？对于应收账款的管理问题公司一直没有明确规定，公司规模小，但是应收账款比较多，财务只有出纳和会计两人。

郭老师：回复含糊的黑米你好，会计可以直接对接的。

含糊的黑米：回复郭老师 老师，再麻烦问您一下，现在财务审批程序走的是钉钉审批流程，上面没有领导的直接签字，只有领导名字已通知字样，因领导出差时间较多，在单位时间比较少，这种情况打印出来的付款审批单还需要领导手写签字么？

郭老师：回复含糊的黑米你好，那你有他同意的证明吗？有的话可以不用。

含糊的黑米：回复郭老师 上面只有时间点 ✘✘✘ 已通知，都是系统出来的，这样算么

郭老师：回复含糊的黑米不对，丁丁最下方应该有一个审核。

萌哒哒的小萝卜：回复小黎老师 还有呢，老师能不能多说点

小黎老师：回复萌哒哒的小萝卜您好，一般要看单位给你定的岗位，如果是从基础岗出纳基本上就是，贴发票，审核报销单，现金帐，银行帐。往来会计登记往里明细账，跟供应商对账。

00：回复洛洛老师 成本哪块就是料工费。

00：回复洛洛老师 还有好几张表格，我怎么能把文件发给你呢？

洛洛老师：回复00您好，我这收不了表格的。

一米阳光：回复沈家本老师 谢谢老师，大酒店会有各个岗位的会计，如果酒店规模小，是不是就只有出纳和一个会计呢。另外，酒店一般会有网站预订客房，然后会给网站返点，这个具体怎么操作呢？

沈家本老师：回复一米阳光您好，对的，一般规模小的单位，都是只有出纳和会计的。 在网站上下单一个，酒店一般给网站返佣30-50元不等。 1、完成任务的返点，收到现金或银行存款借：现金或银行存款贷：其他业务收入（或营业外收入） 2、完成任务的返点，收到商品借：库存商品贷：其他业务收入（或营业外收入）

沈家本老师：回复一米阳光为您解答，如满意，请及时五星好评哦

一米阳光：回复沈家本老师 嗯，会的老师。恕我愚笨，您说的完成任务的返点没太明白，1，客人在网站上预订房间所支付的费用我们要做其它业务收入入账吗，为何不是主营收入呢？入账金额及交增值税的依据是扣除佣金后的金额还是不扣除，而佣金另作费用记？

一米阳光：回复沈家本老师 2，收到商品是什么情况呢？另外，给网站的返点借：销售费用 贷：现金或银行存款 ，这样做对吗师？

沈家本老师：回复一米阳光1客人在网站上预订房间所支付的费用，作为酒店方，是计入主营收入。

沈家本老师：回复一米阳光2入账金额和缴纳增值税的依据是您开给客户增值税发票的金额。

沈家本老师：回复一米阳光3收到商品，是酒店返点物资给网站，但不太存在，酒店一般直接返钱，写的全面了些(特殊情况返物资)

沈家本老师：回复一米阳光返钱的分录您的分录是完全正确的

水中花：回复邹老师 出纳,会计就是每月过来给你汇总一样出报表,凭证都要出纳做的,我不知道在做那些科目

邹老师：回复水中花你好，如果是出纳，就只是涉及日记账的记账，登记

水中花：回复邹老师 老师，每个地方的做法不一样,我们这很多厂/公司都是这样,出纳都要做凭证的,会计都是兼职的.有什么行业的账跟这种差不多类型的,我去看一下

邹老师：回复水中花你好，这个只是各自的分工，没有针对这方面的课程

庄老师：回复孔静静岗位调整和工作调动，每个人都可能有过工作交接的办理经历，把自己的工作交给别人，从别人手中接过新工作，那么在一些特殊的岗位上。 一、交接的内容 会计基础工作规范中对交接工作的规定是高度概括的，如“移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交;交接人要逐项核对点收。移交清册上注明:单位名称、交接日期、交接双方和监交人员的职务及姓名、移交清册页数及需要说明的问题和意见等”。再如“移交清册，应当列明移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、文件、其他会计资料和物品等内容”。那么，到底什么样的交接才是完整的呢?比如往来会计如何交接?资产会计如何交接?我就以参与监交的两个下属单位会计之间的工作交接过程为例吧。 交接背景:为了提高工作效率，优化组织结构，公司对下属两个职能交叉、重复较多的核算单位进行合并。(为了方便，合并单位简称为A单位，合并单位的会计简称为小A;被合并单位简称为B单位，被合并单位的会计简称为小B) 交接过程:公司安排人力资源、生产管理、经营考核、财务及资产管理等各职能部门进行各管辖范围内的工作监交。由于牵涉到资产移交、往来账项移交事项，财务上派出存货管理岗、固定资产管理岗、往来管理岗的三名人员到交接现场进行监交。去了三次，都没有完成交接。去的三个人回来后，在议论小A和小A的领导，怀疑他们是不是存心刁难小B和小B的领导。后来几经反复，领导又亲自带队，我有幸参与了监交的过程，从而产生了新的感悟。从移交清单上看，小B做得并无不妥，交接的科目余额都和总公司财务上核对过，并有相关经管人员的签字确认。小A和小A领导的意见是，B单位应该交接的更清楚一些，比如，应收账款--××单位，不仅要提供余额，还应提供形成时间、经办人姓名、款项性质、款项未收回的原因等，以便下一步A单位接手后，能确保最终收回该款项。再如，存货资产交接，不仅要有余额，还应按是否积压呆滞物资进行分类，并提供每项物资的库龄，积压呆滞的原因等，以便A单位今后的管理需要。固定资产交接也提出了与存货资产类似的要求。否则，A单位不签字接收。 我的思考:1、从财务管理的角度看，A单位的要求并不过分。2、从交接中可以看出，A单位的财务管理意识要强于B单位。3、功夫在平时，交接真的可以做得再尽善尽美! 二、交接的责任 关于交接工作的责任划分，观点众多。大体上能分为两大类:一类是交接后的会计责任全部由接收人承担，另一类是移交人仍对移交资料的合法性、真实性承担责任。我的看法是:一般情况下，责任的划分必须是移交人仍对移交资料的合法性、真实性承担责任。但是由于情况的多样化，责任的划分就不是那么泾渭分明了。我举个例子，还是现身说法吧!8年前，部门的老Y因为犯错误被公司辞退，我接手她负责的委托加工物资科目核算工作，让人感到奇葩的是，该类业务已经运行了5 年，共有10多家往来单位，金额高达上千万元，她竟然没有按单位、按类别进行明细管理，只有一个总账科目和余额。我真不知道她是如何管理的，如何对账的。就以这件事为例，如何判定责任呢?也许我刚接手时，要追责责任，我可以摆事实、说情况，大家都知道是她的责任。关键问题是几年后，假如我要把该项工作移交时，我能像个祥林嫂似的再把“冤情”陈述一遍吗?领导有可能一句话就撂过来了:“这都几年了，你不会把账建起来吗?”我抱着“既然让我管，我就要管好，干好”的想法，也为了让我的“假想中的下一任”更轻松一些，于是我又去档案室查会计凭证，找原始单据，总算给这明细补齐了。然后又将管理中存在的漏洞汇总了一下，向领导进行了汇报，终于引起了重视，组织业务部门开会，并以我为主，起草管理办法，规范操作流程。从这件事情上可以看出，有些交接事项，特别是连续性的事项，交接风险是客观存在的，责任判定是很难的，继任者很容易背黑锅。 三、交接中的细节总结 (1)如果你是工作接收人，一定要注意工作交接时，不要手忙脚乱，要掌握工作交接的主动权，交接不清楚，不能在移交清册上签字，即便是遇到领导让你签的情况。当我大学毕业参加工作不久，就经历过一次让我至今难忘的工作交接。当时财务部负责往来管理的一位老大姐(为了方便，以下简称为Y姐)被领导调整到审计部门工作，我被安排接手Y姐的工作。在交接时，Y姐以马上要去审计部报到为由，让我先在移交清单上签字，我没同意，她转身去了领导办公室，领导过来跟我说:“先签字，Y姐还在咱们单位，有啥慢慢对。”因为初入职场，毕竟经验不足，我先签了字，事后证明这样做有多惊险。后来我在核对时，竟然发现她有一个往来科目的明细账金额有误。为了找到错误的原因和及时进行账务调整，我在忙完日常的工作之后加班加点核对，才从3年前的凭证中发现账务处理错误。从这件事情上我吸取了教训:办理交接工作时，一定要坚持原则，不能马虎大意。 (2)如果你是工作移交人，为了划清责任，也要谨慎再谨慎。我在工作调动时，把自己的工作移交给下任(为了方便，以下简称为小F)时，写了很详细的移交清单。比如移交我所保管的重大合同时，清单内容包括重大合同的名称、合同编号、主要内容概述、页数、截至交接日期的执行进度。当时我移交时，按照清单一项一项把合同原件交给下任。可是，在我到新单位工作的第一个月，我接到了原来的上司的电话，他说现在需要查阅一份合同，可我的继任者，也就是小F说这份合同没移交，让我回忆一下是不是漏交了。我提醒老上司，查查当时的移交清单，我肯定是交了。后来老上司专门打电话过来说清单上有，已经找到他需要的合同，是小F马虎了，不好意思之类。从这件事情上我总结了经验:把工作交接清楚，对自己也是一种保护。