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归纳增值税的会计核算规律
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 假如 发表的提问：
如果一般纳税人和小规模纳税人的销售都是100，计算缴纳的增值税分别怎么算？
你好，一般纳税人100乘以13%， 小规模的100乘以1%。 但是一般纳税人可以有进项抵扣， 小规模季度45万以内可以免增值税。
271楼
2023-03-16 14:16:56
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假如：回复郭老师 小规模不应该是百分之3吗？为何是百分之1
2023-03-16 14:39:37
郭老师：回复假如现在有减免政策，你不知道吗？去年一年了都。
2023-03-16 15:05:28
假如：回复郭老师 那经济法没讲啊！
2023-03-16 15:27:38
郭老师：回复假如课本不清楚，这个政策是因为疫情小规模3%的给减免的。
2023-03-16 15:43:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
成本核算到底怎么归集才是最完美的 我们是服装公司，成本核算那块没有做好，都不知道要怎么做了
您好，您是一般是按订单生产的是吗
272楼
2023-03-16 14:44:52
全部回复
安详的小蝴蝶：回复文老师 嗯
2023-03-16 15:33:36
文老师：回复安详的小蝴蝶那您可以就按订单来归集成本
2023-03-16 15:53:19
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ jossonli 发表的提问：
采用差额计税的小规模纳税人劳务派遣的增值税怎么计算？
以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
273楼
2023-03-16 14:53:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云中修月 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人未达起征点，增值税的附加税还要计算吗？如果计算，哪下季度会计处理是红字冲吗？
你好，附加税不用计提
274楼
2023-03-19 16:22:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 遇见流星 发表的提问：
你好，小规模纳税人提供供暖服务，有居民也有企业，增值税分开核算，提供给居民取暖免增值税，那提供给企业收入，缴纳增值税吗？
你好，对的，是这么做的。
275楼
2023-03-19 16:51:40
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理?
参照规定处理就可以的。
276楼
2023-03-19 17:17:59
全部回复
yoyo：回复方老师 怎么处理？规定怎么处理？
2023-03-19 17:44:16
方老师：回复yoyo你说下你具体的业务内容。
2023-03-19 17:59:19
yoyo：回复方老师 开了租赁发票给对方，是对方交半年的房租，我开半年的发票给对方！那么增值税怎么处理？
2023-03-19 18:23:24
方老师：回复yoyo借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。
2023-03-19 18:48:22
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
小规模纳税人增值税征收率3%，减按1%缴纳的会计分录，谢谢
同学您好，您开票就是按1%开票的，那就直接按1%做就可以
277楼
2023-03-20 13:48:49
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李晓亮：回复文老师 减税的2%，还计入“营业外收入”吗
2023-03-20 14:07:24
李晓亮：回复文老师 我明白了
2023-03-20 14:26:27
文老师：回复李晓亮实际不需要交，减免的是计入营业外收入的
2023-03-20 14:51:13
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Ann 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交税费这块可以用未交增值税这个科目来核算嘛
不用，小规模是用应交增值税科目的
278楼
2023-03-20 14:08:33
全部回复
Ann：回复王老师1 那就是要自己增加二级科目应交增值税是嘛
2023-03-20 14:24:14
王老师1：回复Ann是的，应交税费-应交增值税
2023-03-20 14:38:14
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ yoyo 发表的提问：
对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，小规模纳税人应如何处理
小规模也参照规定进行处理。
279楼
2023-03-20 14:20:22
全部回复
yoyo：回复方老师 你回说：借银行存款 贷其他业务收入 预收账款 应交税费-应交增值税 其他业务收入确认一个月的，其他部分分5个月确认。现在是银行存款收到了6个月了，你这样处理，我增值税，季报时，应交增值税有余额了？
2023-03-20 14:45:11
方老师：回复yoyo申报时按6个月的收入填。
2023-03-20 15:08:58
yoyo：回复方老师 对于《增值税会计处理规定》财会[2016]22号中所述“按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点早于按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点”，争对上面的业务，我想问的是做账时，小规模纳税人，增值税未交的部份，要不要通过：应交税费-待转销项税额，这个处理？
2023-03-20 15:27:08
方老师：回复yoyo不用，增值税纳税义务已发生。
2023-03-20 15:55:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
280楼
2023-03-20 14:39:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Anacy 发表的提问：
是小规模纳税人，缴纳第二季度增值税的会计分录如何做啊？
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
281楼
2023-03-20 14:56:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会撒娇的墨镜 发表的提问：
小规模纳税人代开增值税专票要计算缴纳附加税么
你好 有增值税，就要交附加税的！
282楼
2023-03-21 13:49:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 冰0307 发表的提问：
请问小规模纳税人有代开发票的，怎么计算增值税？
你好，增值税=不含税收入*3%
283楼
2023-03-21 14:16:49
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冰0307：回复邹老师 比如销售收入含税是10万，代开的专票含税收入是5万，那么该交的增值税税额为15/(1+3%)*3%对吗？
2023-03-21 14:32:24
邹老师：回复冰0307你好，你单位增值税是按月还是按季度申报？你所指的收入15万是月度收入还是季度收入？
2023-03-21 14:54:59
冰0307：回复邹老师 假如是一季度的，小规模是按季申报的吧
2023-03-21 15:10:08
邹老师：回复冰0307你好，小规模通常是按季度申报 季度申报，那就需要缴纳增值税=5万/1.03*3%，普通发票的收入10万是不需要缴纳增值税的
2023-03-21 15:24:58
冰0307：回复邹老师 小规模所有的普票收入都不交增值税吗？
2023-03-21 15:42:07
邹老师：回复冰0307你好，是季度收入低于30万的情况下，普通发票不需要缴纳增值税 如果季度收入超过30万，普通发票收入也是需要缴纳增值税的
2023-03-21 16:07:19
冰0307：回复邹老师 30万是不含税收入吗？如果含税收入是35万，增值税=35/(1+3%)*3%对吗
2023-03-21 16:17:23
邹老师：回复冰0307你好，30万是不含增值税的收入金额 含税收入是35万，增值税=35万/(1+3%)*3%
2023-03-21 16:35:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
284楼
2023-03-21 14:44:59
全部回复
点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 金金 发表的提问：
公司是小规模纳税人，关于发票这一块，增值税，城建税，教育附加怎么核算？
附加税是你所缴纳的增值税的12%
285楼
2023-03-22 14:17:40
全部回复
金金：回复点~玲老师 公司做两本账，每个月会抽一部分单据给外账公司，我也没接触过报税，不懂税也不知道怎么核算，平时做账都是凭买东西的单据做费用支出，订单合同金额做收入，偶尔会代开发票，老师，这样情况下我改怎么做账呢？
2023-03-22 14:50:19
点~玲老师：回复金金做账 你按照公司所有发生的单据 做相应的凭证
2023-03-22 15:08:15
金金：回复点~玲老师 那收入就按订单合同上的金额做收入吗？代开发票怎么做呢？有税点
2023-03-22 15:25:33
金金：回复点~玲老师 报税都是外账公司在做，我也不知道增值税是多少啊？城建税不是10%吗？
2023-03-22 15:53:26
点~玲老师：回复金金你不知道增值税的多少 你账做了 看一下账上不就知道了吗？城建税是实际交纳增值税额的7%
2023-03-22 16:07:04
金金：回复点~玲老师 增值税是软件自动核算出来的，还是要自己核算的呀？是用每个月的销售额*3%吗？分录怎么做呢？
2023-03-22 16:18:34
点~玲老师：回复金金你的发票上面有税费 自己做账的时候按照上面做就行了
2023-03-22 16:39:26
金金：回复点~玲老师 老师没看明白我的问题，费用是按单据做的账，收入是按订单合同做的账，我这里什么发票都没有
2023-03-22 17:01:45
点~玲老师：回复金金那就是合同的金额自己按税率计算
2023-03-22 17:16:03
金金：回复点~玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 17:35:15
点~玲老师：回复金金不客气 祝你学习愉快
2023-03-22 17:46:13
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