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归纳增值税的会计核算规律
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谢老师 发表的提问：
我想问一下小规模纳税人的增值税是怎么计算的啊
您好！用不含税收入*0.03
286楼
2023-03-22 14:31:15
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人季度增值税不满9万元，所以不用交增值税，可是每次收入分录都核算了应交增值税了，怎么转出
免得税金转入营业外收入核算
287楼
2023-03-22 14:41:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫头 发表的提问：
收取一年的物业费5000，会计分录怎么做，小规模纳税人，增值税是按5000算，还是按除以12的金额算
你好！你开了多少钱的发票。
288楼
2023-03-23 13:19:26
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丫头：回复宋生老师 发票未开
2023-03-23 13:34:06
丫头：回复宋生老师 开的收据
2023-03-23 14:02:44
宋生老师：回复丫头您好！你收据可以按除以12算
2023-03-23 14:31:28
丫头：回复宋生老师 那要是开发票了呢
2023-03-23 14:49:25
宋生老师：回复丫头你好！如果你一次开了5000，你就要按5000计入开票当月
2023-03-23 15:14:36
丫头：回复宋生老师 对了，按开票金额吧
2023-03-23 15:34:49
宋生老师：回复丫头你好！是的。是按开票金额
2023-03-23 15:47:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 骆利 发表的提问：
老师小规模纳税人季度不超过30万免增值税，超过的怎么计算增值税呢？
你好，超过了，那增值税=不含税收入*征收率
289楼
2023-03-23 13:46:34
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骆利：回复邹老师 是超过部分交税还是全部收入都交税呢
2023-03-23 14:01:45
邹老师：回复骆利你好，季度收入超过30万了，就全部收入都交税的
2023-03-23 14:24:20
骆利：回复邹老师 老师，是小规模纳税人季度未超过30万是不交企业所得税还是不交增值税？
2023-03-23 14:44:49
邹老师：回复骆利你好，小规模纳税人季度未超过30万是免征增值税
2023-03-23 15:00:04
骆利：回复邹老师 那企业所得税呢？是不是多少都要交？
2023-03-23 15:21:31
邹老师：回复骆利你好，企业所得税是根据利润计算缴纳，与收入是多少没有关系
2023-03-23 15:43:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
290楼
2023-03-23 13:54:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清平乐(红艳) 发表的提问：
老师，小企业规模纳税人的增值税是如何计算得出的？
你好，小规模增值税=不含税销售额乘以征收率，你这个啥情况，你可以说下你啥情况可以么
291楼
2023-03-23 14:12:49
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maize老师：回复清平乐(红艳)最新是这个小规模3% 可以减按1%
2023-03-23 14:45:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ff 发表的提问：
某企业处置2017年9月份购买的设备（纳税人2002年2月1日前购买的设备不得计算抵扣增值税），取得处置收入10300元。纳税人在按照此政策进行增值税的核算时的会计分录，是一般纳税人
借；银行存款 贷；固定资产清理 10000 应交税费——应交增值税 200 营业外收入 100
292楼
2023-03-23 14:42:00
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ff：回复邹老师 老师，我开的是普通发票，那个应交增值税进项税额可以写300，然后在下面在做一笔，借应交税费-应交增值税-进项税 100 贷；营业外收入，我感觉这样一步一步清晰
2023-03-23 15:00:55
邹老师：回复ff你好，应交增值税是200，减免是100 因为是按3%的征收率减按2%征收 所以增值税=10300/1.03*2%，剩下1%的部分是减免的税款，所以计入了营业外收入
2023-03-23 15:11:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 凌云 发表的提问：
我们是建筑业小规模转一般纳税人，用一般增值税核算还是简易计税好？简易计税需要到国税去申请备案吗
你好，一般税率与简易税率，这个要看你企业能不能取得进项抵扣，如果能取得而税负低于简易税率，当然一般计税就好，简易计税需要去国税申请备案的，申请备案后36个月不得变更。
293楼
2023-03-26 18:58:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
小规模增值税申报表里应纳税额怎么计算？
您好，根据主表第一栏乘以3%或者第4栏乘以5%计算
294楼
2023-03-26 19:17:18
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 发表的提问：
请问增值税加计扣除会计核算是在哪个科目下增加其他收益这个会计科目
您好 其他收益是损益类科目 是一级科目 单独增加
295楼
2023-03-26 19:43:51
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.85w
引用 @ Rachel.L 发表的提问：
如果没考到会计初级证 ，是否能担任公司会计岗位 ，申报纳税？符合法律规定吗？
同学，你好，是可以的，
296楼
2023-03-26 19:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 美丽而峰华 发表的提问：
小规模纳税人增值税纳税申报表里本期应纳税额减征额是怎么计算的，计算依据是什么
你好，这个就需要看单位发生了哪些减免税额的情况，比如防伪税控系统专用设备及维护费，就可以按发生额全额抵扣增值税应纳税额
297楼
2023-03-27 14:10:05
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美丽而峰华：回复邹老师 那这次疫情期间按1％征收的，减免了2％的那部分税额是不是也填写这里面呢
2023-03-27 14:40:50
邹老师：回复美丽而峰华你好，减免了2％的那部分税额是在减免税额栏次，而不是应纳税额减征额栏次
2023-03-27 14:57:05
美丽而峰华：回复邹老师 那这个减征额我是从做张凭证里发票获取吗
2023-03-27 15:22:11
邹老师：回复美丽而峰华你好，是的 比如防伪税控系统专用设备及维护费（假如费用480），就可以按发生额全额抵扣增值税应纳税额480
2023-03-27 15:39:09
美丽而峰华：回复邹老师 比如我买的用友软件系统这种的算吗
2023-03-27 15:54:26
邹老师：回复美丽而峰华你好，买的用友软件系统，这个是不算的
2023-03-27 16:23:00
美丽而峰华：回复邹老师 哦
2023-03-27 16:35:50
邹老师：回复美丽而峰华祝你学习愉快，工作顺利
2023-03-27 16:47:11
美丽而峰华：回复邹老师 老师你说的这个减征额是销售额还是税额应该是税额吧480
2023-03-27 17:08:43
邹老师：回复美丽而峰华你好，减征额是防伪税控系统专用设备及维护费（假如费用480）
2023-03-27 17:21:03
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 空袭的梦i 发表的提问：
甲公司为增值税的一般纳税人，原材料采用计划成本法核算。
这个题的税率没有改，建议采用最新的16%，10%的税率来做这个题
298楼
2023-03-27 14:16:04
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
成本核算到底怎么归集才是最完美的 我们是服装公司，成本核算那块没有做好，都不知道要怎么做了
同学你好，服装公司一般属于商贸流通行业，成本核算比较简单
299楼
2023-03-27 14:45:44
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赵英老师：回复安详的小蝴蝶主要根据购进，按月末一次加权平均法计算成本单价，再根据核算当月实际销售数量进行成本核算就可以了。
2023-03-27 15:19:10
安详的小蝴蝶：回复赵英老师 老师你说的这个成本单价怎么算出来呢 计划单小雁:价吗
2023-03-27 15:38:08
安详的小蝴蝶：回复赵英老师 公司是按订单采购原材料的 采购时，借原材料，贷银行存款
2023-03-27 16:02:31
安详的小蝴蝶：回复赵英老师 车间领用时，借生产成本，贷原材料， 入库时，借库存商品，借生产成本，但是辅助核算表怎么做呢，库存商品的实际成本到底怎么算呢
2023-03-27 16:13:53
赵英老师：回复安详的小蝴蝶生产服装企业最后产成品的成本＝原材料➕人工➕辅助费用
2023-03-27 16:28:21
赵英老师：回复安详的小蝴蝶库存商品的实际成本是将总成本归集后，按各产成品的产量进行分配。
2023-03-27 16:40:20
赵英老师：回复安详的小蝴蝶辅助核算表按，水，电，天然气，物料，耗材等在各部门和生产车间进行分配。
2023-03-27 16:56:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
广告业增值税纳税申报，广告业与制作设计是分开核算的吗
分开核算申报吧。。。。。。。。。。
300楼
2023-03-27 15:05:59
全部回复
波斯猫：回复袁老师 如果制作费季报抵于9万，免增值税，广告服务收入超过9万，按正常申报，两者的收入要分开，对吗
2023-03-27 15:39:07
袁老师：回复波斯猫是的，你的理解正确的
2023-03-27 15:50:10
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