小梦：回复王雁鸣老师 是找个人借款，打我账上

王雁鸣老师：回复小梦您好，借；现金或者银行存款，贷；其他应付款-XXX。

梅雪：回复邹老师 不通过应收利息账户，可以直接做会会计分录吗？？怎么做

邹老师：回复梅雪借；银行存款 贷；财务费用——利息收入

梅雪：回复邹老师 应付小王帐款10000，应收小王利息1000，付了他9000，这个怎么直接做会计分录

邹老师：回复梅雪借；应付账款 贷；银行存款 财务费用-利息收入

好心情：回复庄老师 问计提利息分录，一次还本个付息的分录！

庄老师：回复好心情你好，一次还本个付息的分录 借款时，借银行存款 贷长期借款----本金 计提利息 借在建工程（间接费用） 贷长期借款----应计利息 还款付息时 借长期借款----本金 长期借款----应计利息 贷银行存款

税务师王老师：回复好好学习吧20×2年1月1日无形资产的入账价值=400*4.3295=1731.8，所以C选项错误。 20×2年财务费用增加=1731.8*5%=86.59，所以A选项正确。 20×3年财务费用增加=(1731.8%2B86.59-400)×5%=70.92，所以B选项正确。 20×3年未确认融资费用摊销额为70.92万元，20×3年应付本金减少额=400-70.92=329.08(万元)，该部分金额应在20×2年12月31日资产负债表中“一年内到期的非流动负债”项目反映。20×2年12月31日长期应付款列报=(1731.8%2B86.59-400)-329.08=1089.31，所以选项D错误。

水中的小鸟：回复文老师 发票是42万，那另外的10万要发票吗

文老师：回复水中的小鸟以后金融公司应该会给您提供发票的，

妮子：回复邹老师 问题是这是后面核盘出来的。银行存款没有增加。

妮子：回复邹老师 现在的银行存款是正确的。

邹老师：回复妮子你好，既然之前短期借款，长期借款都没有入账，对方是如何调平了银行存款金额呢？ 能提供一下之前短期借款和长期借款对方所做的分录？

妮子：回复邹老师 老师，这个主要是当时做账的人员不负责任造成的。已经不追究了，就是想把账调到正确数就好。

妮子：回复邹老师 我是打算全部记到以前年度损益调整，再调到未分配利润可以吗？

邹老师：回复妮子你好，需要去查明原因才知道你该如何调整的，因为这个不涉及损益，不需要通过 前年度损益调整科目核算的 根据你之前描述，如果只是漏记了，那正确的分录是补计，分录是 借；银行存款，贷；短期借款，长期借款

妮子：回复邹老师 但是问题是根本没有银行存款进来啊。怎么增加银行存款？

妮子：回复邹老师 我们这个是内账。

邹老师：回复妮子你好，这个是你最初描述（我们有一笔短期借款和一笔长期借款，以前少记了，现在要补记） 说明是有银行存款进来，只是你之前虽然漏记了短期借款，长期借款科目，但是银行存款没有漏记 所以需要知道你之前发生借款业务的时候，贷方计入什么科目，才知道现在该如何调整的 不知道你之前贷方错误科目的情况下只能是这样做调整分录 借；之前你贷方入账错误的科目，贷；短期借款，长期借款

妮子：回复邹老师 没办法知道以前到底入错了哪个科目。有什么办法调账吗？

妮子：回复邹老师 因为这个已经查了几天的账了，没有找到。

邹老师：回复妮子你好，调账的前提是需要知道错误的原因才知道该如何调整的，如果不知道错误原因，是无法做出正确的调整分录的 我根据你回复只能是这样做调整分录 借；之前贷方入账错误的科目，贷；短期借款，长期借款

妮子：回复邹老师 会计准则应该有根据不同情况的处理方法吧。

妮子：回复邹老师 如果就是查不出来难道就没办法了吗？

邹老师：回复妮子你好，是有根据不同情况的处理方法 前提是得知道之前错误分录是什么，才知道如何做出正确的调整分录的 如果不知道错误的分录，是无法准确做出调整分录的 我根据你回复只能是这样做调整分录 借；之前贷方入账错误的科目，贷；短期借款，长期借款

李老师：回复爱笑的流沙借财务费用贷应付利息。。。。