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材料未到贷款单的会计分录
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行存款支付甲材料的运杂费1500元,甲材料尚未入库的会计分录
借在途物资 贷银行存款
91楼
2023-01-10 15:54:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 孤独的小馒头 发表的提问：
购入原材料直接农行付款会计分录 借:原材料 贷:银行存款 对吗
你好是的，是这么做的。
92楼
2023-01-10 16:21:00
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 壮观的故事 发表的提问：
购买某公司原材料 1.借:原材料 贷:预付账款-收到发票部分 贷:应付账款-未收到发票部分 2.收到发票时 借:应付账款 贷:预付账款 我认为第一部分录直接做 借:原材料 贷:预付账款 第二部多此一举
您好，因为需要做暂估，发票未到的暂估入库材料，贷方就应当通过应付账款—暂估核算。
93楼
2023-01-10 16:43:41
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
这个月购了好几次材料，款已付，货未到，发票也未到，在付款时，我凭借付款回单和合同做会计分录，借:预付账款贷:银行存款这样处理对不对?(2)后面在本月底，有些购材料款项的发票回来了，那么发票回来的这几笔款项如何处理呢？
你好，就是先做预付处理，回来发票时 借;原材料 进项税额 贷：预付账款 每回来一张冲一次预付款
94楼
2023-01-10 16:56:59
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Sunshineone：回复佟老师 老师，所有购买的材料，都是在月初和月中的时候，我是在付款时:凭借付款回单和合同，做: 借:预付账款 贷:银行存款 但到本月底有以下几种情况如何处理呢？ (1)中途:货已到，但发票未到 (2)月底了:货未到，发票也未到 (3)月底了:货到，发票也到
2023-01-10 17:22:48
佟老师：回复Sunshineone(1)中途:货已到，但发票未到 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 (2)月底了:货未到，发票也未到 不用处理 (3)月底了:货到，发票也到 直接做购入处理 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-01-10 17:46:33
Sunshineone：回复佟老师 我们是规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-01-10 18:06:50
Sunshineone：回复佟老师 我们是小规模纳税人，不是一般纳税人，也是借:原材料 进项税额 贷:预付账款 吗?
2023-01-10 18:17:33
佟老师：回复Sunshineone那就没有进项税额 借:原材料 贷:预付账款
2023-01-10 18:40:32
Sunshineone：回复佟老师 如果后面回来的发票与暂估价值有差额，怎么处理呢？
2023-01-10 18:59:50
佟老师：回复Sunshineone你就把暂估冲掉，按照发票金额做就可以了
2023-01-10 19:15:56
Sunshineone：回复佟老师 那如何写分录呢
2023-01-10 19:44:02
佟老师：回复Sunshineone就是按照分录 暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 冲暂估入库 借：原材料 贷：预付账款 发票 借：原材料 进项税额 贷：预付账款
2023-01-10 19:57:23
Sunshineone：回复佟老师 冲暂估入库的分录不对吧？
2023-01-10 20:08:08
佟老师：回复Sunshineone冲暂估入库用红字，分录一样
2023-01-10 20:28:22
Sunshineone：回复佟老师 到了月底，货到，发票未到的时候，就凭借入库单做分录:借:原材料-暂估 贷:预付账款 如果下个月发票到了时，就先做冲暂估入库分录，然后凭借发票做分录: 借:原材料 进项 贷:预付账款 如果到月底发票回来了，就直接凭借入库单和发票做分录: 借:原材料 进项税额 贷:预付账款 是吗？
2023-01-10 20:57:11
佟老师：回复Sunshineone对，就是这样处理的
2023-01-10 21:25:45
Sunshineone：回复佟老师 老师，我们企业刚成立不久，从事先研发产品，然后再生产，现在正在研发初步阶段，技术部人员产生的工资，餐费，快递费，油费怎么处理呢？
2023-01-10 21:39:51
佟老师：回复Sunshineone借：研发支出-费用化支出-工资、油费 餐费：哪个方面的餐费
2023-01-10 21:51:17
Sunshineone：回复佟老师 就是加班时就餐的费用
2023-01-10 22:17:17
佟老师：回复Sunshineone餐费：借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
2023-01-10 22:39:57
Sunshineone：回复佟老师 技术人员的餐费也计入管理费用吗？
2023-01-10 23:06:11
Sunshineone：回复佟老师 我是现金报销餐费的
2023-01-10 23:22:13
佟老师：回复Sunshineone贷方就做现金就好了，对技术人员也做这样处理。
2023-01-10 23:51:45
Sunshineone：回复佟老师 就是技术人员加班时报销的餐费是通过现金报销的，这样也计入管理费用吗？
2023-01-11 00:03:15
佟老师：回复Sunshineone是的，都做到管理费用里就可以了
2023-01-11 00:27:19
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-01-11 00:42:28
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-01-11 01:08:21
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗了
2023-01-11 01:20:27
Sunshineone：回复佟老师 可以直接 借:管理费用 贷:库存现金 不通过应付职工薪酬-福利费过渡可以吗
2023-01-11 01:49:22
佟老师：回复Sunshineone不可以的，以后要统计数据会用到的，会计准则要求要有过度
2023-01-11 02:07:24
Sunshineone：回复佟老师 那写两个分录的话，原始凭证只有费用报销单一个啊！那咋个附原始凭证呢？
2023-01-11 02:35:26
佟老师：回复Sunshineone两笔分录做在一张凭证上
2023-01-11 02:54:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 仁爱的金毛 发表的提问：
收料单的会计分录，货款已付，暂未入库
你好 借：在途物资，贷：银行存款等科目 
95楼
2023-01-11 16:26:24
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 玩命的鲜花 发表的提问：
采购材料，收到增值税发票和保险费发票，材料未验收入库，货款未支付，应该怎么做会计分录呢
你好 借：原材料 贷：应付账款
96楼
2023-01-11 16:35:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，是的，为什么做了未分配利润
97楼
2023-01-11 16:56:59
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我最闪亮：回复小惑老师 不知道为什么做未分配利润，我是刚接手，发现之前的会计这样做的
2023-01-11 17:30:16
我最闪亮：回复小惑老师 老师，现在应该怎么调整
2023-01-11 17:44:52
小惑老师：回复我最闪亮那就红字冲销或者反方向做分录，把分录冲减
2023-01-11 18:03:34
我最闪亮：回复小惑老师 但是来了发票应付账款不能充呀
2023-01-11 18:19:59
小惑老师：回复我最闪亮？这笔跟你说的应付账款没关系的，本身是错账，应付账款是应该冲回的
2023-01-11 18:40:41
我最闪亮：回复小惑老师 21年来了发票入了原材料，然后又把这个原材料领了，20年已经领过这个材料了，这样就重复领了，完整的调整分录应该怎么做
2023-01-11 18:57:29
小惑老师：回复我最闪亮你20年暂估时，是含税还是不含税的？
2023-01-11 19:17:15
我最闪亮：回复小惑老师 不含税金额入的原材料
2023-01-11 19:38:42
小惑老师：回复我最闪亮那你先把第一笔分录冲掉，然后第二笔做借应付账款贷原材料
2023-01-11 20:05:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师，20年底暂估的原材料，分录借原材料，贷应付账款，然后又把材料领出去了，分录借生产成本直接材料，贷原材料。21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润；借原材料，借进项税，贷应付账款。21年初的分录是不是做错了，现在应该怎么调整
你好，这个年初的那笔未分配利润错了，给反冲回去就可以了
98楼
2023-01-12 16:16:56
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我最闪亮：回复佟老师 20年底已经把原材料领了，21年初又录入了原材料，然后又把这个原材料给领了，这样原材料不就多了吗
2023-01-12 16:36:46
佟老师：回复我最闪亮第一，你这个分录不知道要表达什么意思 21年初做的分录是借应付账款，贷未分配利润，应该冲回 第二借原材料，借进项税，贷应付账款是发票到了吗？
2023-01-12 16:56:47
我最闪亮：回复佟老师 我是刚接手这份工作，贷未分配利润我也不知道前会计为什么这么做
2023-01-12 17:07:55
我最闪亮：回复佟老师 是发票到了，做了借原材料借进项，贷应付账款
2023-01-12 17:27:56
佟老师：回复我最闪亮之前暂估做进项税额进去了吗
2023-01-12 17:43:57
我最闪亮：回复佟老师 暂估没做进项税
2023-01-12 18:07:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
老师，购买材料，材料已到，发票未到， 月初付款时 借 原材料 进项税额 贷银行存款 对吗？实际工作中价格对方会给我们？ 月末 借 原材料 贷 应付账款 ? 怎么分录都对不上了，哪里出错了
借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估 次月初冲回 借；应付账款-暂估 贷；原材料等科目 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
99楼
2023-01-12 16:29:28
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小美羊：回复邹老师 那我本月付款的时候不用做分录吗？就等到次月拿到发票入账？
2023-01-12 16:49:03
邹老师：回复小美羊你付款的时候可以做预付账款处理
2023-01-12 17:12:49
小美羊：回复邹老师 那购买原材料时的价格是不是对方会提前告诉你的？
2023-01-12 17:34:58
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师 ，我司购入原材料，货到，票未到， 分录：借：原材料-暂估 贷：应付账款-XX供应商 暂估需要什么单据做附件 这样分录对吗， 当月做结转，分录：借生产成本-基本成本成本-直接材料 贷：原材料-（需要备注暂估吗） 以上对录麻烦解答下谢谢
借：原材料-XX材料 贷：应付账款-暂估应付款-XX供应商 需要合同、送货入库单据做附件，而当月领用原材料时，按你做的分录即可，不需要备注暂估
100楼
2023-01-12 16:47:58
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可儿：回复小叶老师 如果没有合同，送货单也丢失了用什么做附件呢
2023-01-12 17:03:41
小叶老师：回复可儿让供应商补个，先用入库单入账
2023-01-12 17:29:24
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 又是我呀 发表的提问：
从M公司购进甲材料5吨，单价1200元/吨，该公司代垫运费300元，材料已到，尚未验收入库，材料价款及代垫运费暂欠。编辑会计分录
同学你好 借，在途物资6300 贷，应付账款6300
101楼
2023-01-12 16:53:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
材料已销售,发票未开,货款未到,请问会计分录如何做?需要申报纳税吗？
你好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借主营业务成本 ，贷库存商品，需要申报纳税
102楼
2023-01-27 17:08:11
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晨曦：回复庄老师 老师，我们是销售材料，还有发票未开还要做应交税费吗？
2023-01-27 17:21:50
庄老师：回复晨曦你好，是的还有发票未，做无开票收入缴税，销售材料是主业吗，如果不是，做入其他业务收入，
2023-01-27 17:38:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夭夭 发表的提问：
收到原材料入库未付款，供应商未开发票，会计科目贷方怎么做？
您好！借库存商品-暂估 贷应付账款-暂估
103楼
2023-01-27 17:19:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
收到购买的材料材料已入库原预付款补付货款会计分录
你好 借；原材料 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
104楼
2023-01-27 17:31:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
是工业企业一般纳税人，购买原材料付款后，原材料未到，发票未到，怎么做分录？然后，发票到后，原材料未到，怎么做分录，最后，原材料入库，怎么做分录
借：预付账款贷：银行存款，借：在途物资贷：预付账款；借：原材料贷：在途物资
105楼
2023-01-27 17:46:41
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低碳爱：回复袁老师 在途物资这个科目，适用于我们工业企业吗，或者说和原材料采购的方法，是采用计划成本法还是实际成本法 有关系吗
2023-01-27 18:18:03
袁老师：回复低碳爱适用的 都可以的
2023-01-27 18:38:38
低碳爱：回复袁老师 发票上的税款呢？不做了？
2023-01-27 19:02:34
袁老师：回复低碳爱专票要做的
2023-01-27 19:21:21
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