Sakura：回复文老师 老师，预付账款不是和公司生产经营有关的吗？

Sakura：回复文老师 就像，公司买办公用品但是还未付款。借管理费用贷其他应付款。。而不是应付账款，应付和预付不是相对应的嘛

文老师：回复Sakura或者您用其他应收款

Sakura：回复文老师 好的。老师，这个也可以用预付账款是嘛

文老师：回复Sakura是的 ，也可以的

A 白衬衣：回复朴老师 不是当做老板的借款吗？没弄明白，这些费用都是老板自己出钱购买的

朴老师：回复A 白衬衣不是老板给你们公司买的东西吗？直接做成费用报销给老板钱就可以了

A 白衬衣：回复朴老师 如果是费用报销的话，有很多都没有发票，并且公司刚成立也没有钱报销

朴老师：回复A 白衬衣你可以先做借银行或现金贷其他应付款老板 然后再用现金做借管理费用办公费贷现金，这样，以后有钱赶紧还老板

A 白衬衣：回复朴老师 这个还的时间就比较长了，刚起步，有发票的我都报了，现在剩余没发票的，我是需要给老板写一张收据，然后后期有钱还他了，他在回写我一张收据吗？

朴老师：回复A 白衬衣没发票的不能税前扣除，可以找别的发票抵

A 白衬衣：回复朴老师 好的

朴老师：回复A 白衬衣满意请给五星好评，谢谢

紫色忧郁1980：回复庄老师 程序可以简化吗？没有那么多部门呀？

庄老师：回复紫色忧郁1980你好，可以的，一般要经办是你，证明找一个人，财务审核一下，总经理审批一下就可以，

紫色忧郁1980：回复庄老师 那用银行存款直接转账报销可以吗

紫色忧郁1980：回复庄老师 用银行存款冲掉其他应付款可以吗

庄老师：回复紫色忧郁1980你好，可以的，也要有报销审批的附件，

紫色忧郁1980：回复庄老师 凭证后面附审批后的报销单就可以了吧

庄老师：回复紫色忧郁1980你好，是的，是这样处理的，

牛老师：回复小洪老师 那就是借：管理费用-工资 5000 借：管理费用-办公费 800 借：管理费用-其他费用 200 贷：应付职工薪酬 6000

小洪老师：回复牛老师你好是的，把金额加上去就可以了

我的朱：回复杨@老师

我的朱：回复杨@老师 这个是你们学堂的答案，不能理解怎么这样

我的朱：回复杨@老师

我的朱：回复杨@老师 还有这个分录也是

杨@老师：回复我的朱低值易耗品属于周转材料，那个分录是正确的

我的朱：回复杨@老师 那老师第二张图的分录呢

杨@老师：回复我的朱你说的是长期待摊费用吗，如果装修费用金额大，就要就如长期待摊费用，然后分期摊销

我的朱：回复杨@老师 但是这题目装修费用金额不大呢

杨@老师：回复我的朱他只是冲销装修费，也有可能是一期的装修费呢

昏睡的树叶：回复宋生老师 不是借管理费用贷银行存款吗？不用在结转这一笔就清了吗？

宋生老师：回复昏睡的树叶您好！按照正常，支付一年的费用是需要分摊的。

Happy：回复venus老师 怎么做会计分录

venus老师：回复Happy你们当时报销做 借管理费用——办公费 贷其他应付款 现在用现金补足是吗，有没有真实支付现金

逸风：回复徐阿富老师 我怎么做分录时看到有 管理费用-开办费 或者销售费用-开办费，你这个长期待摊费用怎么来的？

徐阿富老师：回复逸风你好，筹建期的费用开支，可以做到长期待摊费用科目里而不是管理费用科目里。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 比如总公司借分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，比如总公司借给分公司100元现金，分公司分录借 库存现金100，贷其他应付款100元，分公司花30元办公费，借 管理费用 30元，贷库存现金30元，最后向总公司报销和退还剩余的钱分录怎么处理？您的意思是这个费用30元是由分公司承担对吧，还是要由总公司承担啊，如果是由分公司承担时，您的分录是对的， 向总公司报销和退还剩余的钱时，应该退回100元，借：其他应付款，100元，贷：现金或者银行存款，100元，如果是由总公司承担这个30元的费用，则发生费用时，借：其他应付款，30元，贷：现金30元，向总公司报销和退还剩余的钱时，并把费用发票给总公司，借：其他应付款，70元，贷：现金或者银行存款，70元。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 分公司承担，开始借库存100，后发生费用贷30，最后退还，贷100元，最后库存现金变负数30，对吧！目前分公司还没有收入

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，对的。

忧郁的鞋垫：回复王雁鸣老师 谢谢老师，第二个问题就是办公桌固定资产是2016年11月份买的，建帐是2017年1月1日，做帐做在1月1日里，借固定，贷现金，折旧，建帐之后要补前面折旧吗？

王雁鸣老师：回复忧郁的鞋垫您好，不客气。可以不用补提前面的。

小耳朵：回复吴月柳 如果不另外写，那是要怎么报销的

吴月柳：回复小耳朵全额报，也就是花了多少钱报销多少钱，你应该是想问做账要不要做税费吧？这是普通票，专票才有进项税

小耳朵：回复吴月柳 普通票就不用做账，是这个意思吗，如果抬头是增值税税票就要做账了，对吧

吴月柳：回复小耳朵如果是增值税专用发票才要做