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小规模购买税控盘会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
小规模购买的税控盘可以抵扣吗
您好，小规模的税控盘，也可以抵扣的
181楼
2023-02-16 14:46:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 刘茂 发表的提问：
小规模纳税人购买抵扣税控盘费用的分录怎么做，抵扣又怎么做呢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
182楼
2023-02-16 14:51:53
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模初次购买税控盘可抵扣吗
初次购买税控盘是可以全额抵减增值税的。 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
183楼
2023-02-16 15:02:56
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Luck Fairy：回复张艳老师 可以这样吗
2023-02-16 15:24:18
张艳老师：回复Luck Fairy这样的分录是不对的
2023-02-16 15:44:42
Luck Fairy：回复张艳老师 是这样吧老师，做2个分录
2023-02-16 16:03:01
张艳老师：回复Luck Fairy分录是正确的了。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-16 16:18:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 罗淑华 发表的提问：
请问购买税控盘和抵减税控盘怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
184楼
2023-02-16 15:18:18
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罗淑华：回复张艳老师 这样做了但是账不平。
2023-02-16 15:41:59
张艳老师：回复罗淑华为什么不平呢？哪里出现差额了。
2023-02-16 15:57:21
罗淑华：回复张艳老师 应交税费增值税（减免税）还是有余额
2023-02-16 16:13:30
张艳老师：回复罗淑华等月末或年末做增值税结转分录，该科目余额就会冲平了。
2023-02-16 16:43:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ LMM 发表的提问：
老师，小规模第一次购买金税盘，怎么做会计分录？税额怎么抵减？
你好 借：管理费用—办公费 贷：银行存款 借：应交税金—增值税 管理费用—办公费 负数 税额抵减，如果本季度小规模纳税需要交纳增值税，填减免增值税明细表，主表提取数据就可以了。
185楼
2023-02-16 15:47:59
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LMM：回复月月老师 老师，您好，我还咨询一个问题，在上月我支付给个人一万，做了销售费用，贷银行存款，相应结转成本，借：成本，贷：销售费用，现在我要调整，不做费用，调增费用，怎么做会计分录，谢谢
2023-02-16 16:06:54
月月老师：回复LMM你好，如果是汇算清缴，不需要分录，只需要汇算清缴补缴所得税就可以的。
2023-02-16 16:22:55
LMM：回复月月老师 不是汇算清缴，是当年的费用
2023-02-16 16:43:31
月月老师：回复LMM你好，你不做费用，你想做什么呢
2023-02-16 17:01:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凶狠的大侠 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘怎么做账
购买税盘时： 借：管理费用 贷：银行存款 抵扣税款时： 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
186楼
2023-02-19 16:43:30
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凶狠的大侠：回复紫藤老师 我是小规模纳税人的时候购买，到转成一般纳税人的时候才抵扣，那这个抵扣税款是要在抵扣当月做还是收到发票就做
2023-02-19 17:09:44
紫藤老师：回复凶狠的大侠一般是到发票就做
2023-02-19 17:27:55
凶狠的大侠：回复紫藤老师 那收到时候就直接借计应交税费应交增值税就行了，不用在什么递减额的三级科目了吧
2023-02-19 17:46:16
紫藤老师：回复凶狠的大侠对的，小规模没有明细的
2023-02-19 18:01:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 惘然 发表的提问：
第一次购买税控盘会计分录
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用――办公费（红字）
187楼
2023-02-19 16:49:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
购买税控盘记账分录。抵减税会计分录
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
188楼
2023-02-19 17:17:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 亚玲 发表的提问：
老师，您好，小规模纳税人，初次领用的税控盘，两张发票，购买的160元和税控盘维护费280元，怎么做分录？
您好 借：管理费用-办公费 440 贷：银行存款 440
189楼
2023-02-19 17:23:32
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亚玲：回复bamboo老师 您好，初次领用的可以抵扣么？
2023-02-19 17:49:07
bamboo老师：回复亚玲初次领用的可以抵扣 实际抵减的时候才写分录
2023-02-19 18:04:41
亚玲：回复bamboo老师 我们是一个季度做一次账，4月份领用的税控盘，现在做二季度的账，可以抵扣了么？
2023-02-19 18:24:34
bamboo老师：回复亚玲您需要缴纳增值税么
2023-02-19 18:50:14
亚玲：回复bamboo老师 有一张专票，需要缴纳45.54元增值税
2023-02-19 19:00:37
bamboo老师：回复亚玲借：管理费用-办公费 -45.54 借：应交税费-应交增值税 45.54
2023-02-19 19:13:04
亚玲：回复bamboo老师 老师可以告诉我全部的分录么？那剩余的部分什么时候抵扣呢？
2023-02-19 19:23:52
bamboo老师：回复亚玲等您下次需要缴纳增值税的时候 再写第二笔分录 借：管理费用-办公费 借方红字 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字
2023-02-19 19:52:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 活力的书包 发表的提问：
老师:我们是小规模公司，购买的税控盘可以全额抵扣。怎么做分录呢？
你好，可以全额抵扣借管理费用，办公费贷，银行存款借应交税费贷管理费用
190楼
2023-02-19 17:45:00
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活力的书包：回复玲老师 这两笔分录一起做在一张凭证上吗？
2023-02-19 18:07:32
玲老师：回复活力的书包您好，如果同一个月抵扣的，可以记在一张凭证上
2023-02-19 18:35:00
活力的书包：回复玲老师 同一个月抵扣是什么意思？
2023-02-19 18:46:29
玲老师：回复活力的书包，就是在你买的那一个月就抵扣了，你就把这笔分录写在一张凭证上
2023-02-19 19:10:52
活力的书包：回复玲老师 我们这个月才成立的，还没有收入，可以放到以后有收入了再抵扣吗？可以放几个月？
2023-02-19 19:37:15
玲老师：回复活力的书包可以有收入再抵扣，没有时间的规定
2023-02-19 19:59:34
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小规模纳税人购买税款盘480元会计分录要怎么写，税费要抵扣吗
借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-*减免 贷：应交税费-简易计征
191楼
2023-02-20 14:48:39
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爱哭泣的向日葵：回复赵海龙老师 那一般纳税人呢要怎么处理
2023-02-20 15:03:01
赵海龙老师：回复爱哭泣的向日葵一般纳税人的话简易计征改成未交增值税
2023-02-20 15:17:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
192楼
2023-02-20 15:11:43
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可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-02-20 15:40:15
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-02-20 15:53:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 喵喵 发表的提问：
我们公司（小规模）买税控盘，取得了200元的增值税专用发票，这笔会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：库存现金 全额抵扣时 借：应交税费--应交增值税 贷：管理费用
193楼
2023-02-20 15:18:28
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喵喵：回复张艳老师 老师，这个不用做进项税额转出吗？
2023-02-20 15:33:23
张艳老师：回复喵喵不用认证发票，直接全额抵减增值税额。
2023-02-20 16:02:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小草 发表的提问：
购买税控盘，怎么写会计分录
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
194楼
2023-02-20 15:36:20
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不老岁月 发表的提问：
购买税控盘会计分录是什么
你好!借管理费用-办公费 贷银行存款。
195楼
2023-02-20 15:41:59
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