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小规模购买税控盘会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 橙子 发表的提问：
小规模纳税人购金税盘，会计分录怎么做
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
196楼
2023-02-21 14:41:20
全部回复
橙子：回复邹老师 可以做营业外收入吗
2023-02-21 15:02:09
邹老师：回复橙子你好，这个不可以做营业外收入，应当冲销管理费用的
2023-02-21 15:20:11
橙子：回复邹老师 哦，谢谢
2023-02-21 15:33:06
邹老师：回复橙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 15:47:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 管玲敏 发表的提问：
小规模纳税人购买了税控盘在申报的时候怎么填呢？分录怎么做的呢？
填列增值税附表四， 购买时，借，管理费用～办公费，贷，银行存款 抵减是，借，应交税费～应交增值税，贷，管理费用～办公费
197楼
2023-02-21 14:49:57
全部回复
管玲敏：回复辜老师 小规模没有附表四哈
2023-02-21 15:12:03
管玲敏：回复辜老师 是在减免税明细表那里填480吧？
2023-02-21 15:38:45
辜老师：回复管玲敏是的，就填列在减免税明细表
2023-02-21 16:02:55
管玲敏：回复辜老师 那这个480在小规模纳税申报表中第四栏中的免税销售额其他免税销售额中要填借吗？因为我们有自开专票，这480能抵减我们的增值税吗？
2023-02-21 16:16:36
辜老师：回复管玲敏专票也能抵减的，看一下你主表，我不在电脑边
2023-02-21 16:46:24
管玲敏：回复辜老师 这480应该是货物及劳务还是服务、不动产和无形资产呢
2023-02-21 17:06:39
管玲敏：回复辜老师 老师你看下，就是我们小规模纳税人上季度普票没开，专票开具了，现在这个480能填在这里抵扣吗？
2023-02-21 17:21:13
辜老师：回复管玲敏480的位置是对的，你是确认什么类型的收入
2023-02-21 17:45:54
管玲敏：回复辜老师 我们提供文化艺术咨询服务的
2023-02-21 17:57:10
辜老师：回复管玲敏那你可以填列在服务那一栏的
2023-02-21 18:15:14
管玲敏：回复辜老师 嗯
2023-02-21 18:39:44
辜老师：回复管玲敏好的，客气，帮到你就好
2023-02-21 18:50:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小公举i 发表的提问：
小规模购买税控盘的会计分录！借:管理费用贷:库存现金借:应交税费~应交增值税~减免税贷:管理费用！对么？
你好！是的，就是这样做的了。
198楼
2023-02-21 14:59:34
全部回复
小公举i：回复宋生老师 小规模，也有减免税么？我在别的地方看到，还得加上一步， 借，应交税费~应交增值税 贷，应交税费~减免税
2023-02-21 15:26:31
宋生老师：回复小公举i你好！是的，也是一样的要减免的。 可以不用的。
2023-02-21 15:37:23
小公举i：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-02-21 16:02:17
宋生老师：回复小公举i你好！不用客气的了。
2023-02-21 16:23:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ yu 发表的提问：
小规模纳税人初次购买税控盘和技术维护费怎样入账，会计分录如何做，是入应交增值税-减免税款吗
金税盘和报税盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
199楼
2023-02-21 15:26:22
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楠楠老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ why 发表的提问：
小规模纳税人初次购入税控盘200元 ，并交纳技术维护费280元，怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款或者现金
200楼
2023-02-21 15:38:59
全部回复
why：回复楠楠老师 不是可以抵扣税额吗
2023-02-21 16:03:28
楠楠老师：回复why抵扣的时候做借：应交税费 贷：管理费用或者营业外收入
2023-02-21 16:23:06
why：回复楠楠老师 当时就做抵扣呢，还是需要缴税的时候再做抵扣呢？我们是医疗行业，免增值税行业
2023-02-21 16:45:39
楠楠老师：回复why需要缴税时才抵扣
2023-02-21 16:58:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
小规模纳税人，买到税控盘能抵扣吗怎么做分录呢
你好 可以抵扣的 看下我发的图片
201楼
2023-02-22 14:40:10
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暖暖：回复答疑苏老师 老师，这个凭证怎么改，计税依据该是啥
2023-02-22 15:11:05
答疑苏老师：回复暖暖你好 附加税是以增值税为计税依据
2023-02-22 15:32:34
暖暖：回复答疑苏老师 老师这么做表对吗
2023-02-22 15:48:57
暖暖：回复答疑苏老师 老师这两表哪个合适
2023-02-22 16:10:17
答疑苏老师：回复暖暖你好 对的 上面的就可以
2023-02-22 16:22:07
暖暖：回复答疑苏老师 上面会计让我同时抵扣960元的税控系统专项费用，是从增值税里直接抵扣吗？12月份增值税892.8元，
2023-02-22 16:43:57
答疑苏老师：回复暖暖你好 是的 可以先抵扣一部分 剩下的留底
2023-02-22 17:07:42
暖暖：回复答疑苏老师 抵扣多少合适
2023-02-22 17:22:09
答疑苏老师：回复暖暖你好 你可以892.8都抵扣的
2023-02-22 17:48:48
答疑苏老师：回复暖暖剩下的可以下月抵扣
2023-02-22 18:06:55
暖暖：回复答疑苏老师 我们12月不用交税啊，先不抵扣行不
2023-02-22 18:33:20
暖暖：回复答疑苏老师 老师我们收入才两万多，计算出来800多的增值税，但是这没超过3万不用交税啊，
2023-02-22 18:47:33
答疑苏老师：回复暖暖你好 可以的 那你就不用填写这个
2023-02-22 19:09:46
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 舒适的老师 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘本期不足抵扣留抵下期抵扣的分录怎么做
你好！ 不足抵扣的，下期再抵扣。企业应交增值税＞或＝0，不可以是负数的
202楼
2023-02-22 15:00:09
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小规模纳税人，买税控盘的钱可以递减税款，分录是？
你好，具体分录如下： 借：管理费用 XXX 贷：银行存款 XXX 借：应交税费——应交增值税——减免税额 XXX 贷：管理费用 XXX
203楼
2023-02-22 15:13:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，小规模纳税人第一次购买税控及支付服务费，咋做会计分录
借管理费用--办公费贷银行存款
204楼
2023-02-22 15:24:35
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1428847081：回复文老师 老师，购买税控的那个480不是可以全额抵免吗，那么在增值税减免税附表里面第2，3，4列是不是都填写480
2023-02-22 15:39:42
文老师：回复1428847081当月就抵扣的话 是的，填者几栏次
2023-02-22 15:49:57
文老师：回复1428847081当月就抵扣的话 是的，填这几栏次
2023-02-22 16:02:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘490元，技术维护费330元，如何做会计分录？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
205楼
2023-02-22 15:41:59
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冬冬：回复邹老师 不是借记：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入吗？ 我在网上查到怎么是贷记营业外收入？
2023-02-22 15:58:34
邹老师：回复冬冬规定是冲减管理费用 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-22 16:24:37
冬冬：回复邹老师 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 借：应交税费-应交增值税820 贷：管理费用820 是这样子做会录吗？金税盘和技术维护费加在一起冲减管理吗？
2023-02-22 16:45:20
邹老师：回复冬冬是的，是这样处理的
2023-02-22 17:04:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 欣 发表的提问：
小规模纳税人购买金税盘及缴纳技术维护费的会计分录怎么做？
借；管理费用 贷；银行存款等 借；应交税费-应交增值税 贷；管理费用
206楼
2023-02-23 14:29:41
全部回复
欣：回复邹老师 如果当月没收入也就不用抵扣增值税的话是不是就不要 借：应交税费了，以后如果有抵减的时候再做？
2023-02-23 14:48:32
邹老师：回复欣是的
2023-02-23 15:02:38
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人公司购买金税盘应该怎样写会计分录，增值税应该怎样写分录？
你好，借管理费用-办公费，贷银行存款，增值税的话，借应交税费-增值税，贷，银行存款
207楼
2023-02-23 14:43:44
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 过往云烟 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘可以抵税吗
你好！如果是首次购买税控盘可以全额抵税。
208楼
2023-02-23 15:06:35
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 冬梅 发表的提问：
刚注册的小规模公司，购进税控盘，怎样做分录
支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数）
209楼
2023-02-23 15:21:55
全部回复
冬梅：回复蒋老师 开的是专票，并且错误的去做了认证，怎么处理呢
2023-02-23 15:37:11
蒋老师：回复冬梅可以不用管，下次记得不要认证了，
2023-02-23 16:07:00
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安安宝贝 发表的提问：
小规模购买金税盘，分录这么做呢？
借：管理费用 贷：现金
210楼
2023-02-23 15:35:59
全部回复
安安宝贝：回复吴月柳 之前老师教的是借：应交税费-税控设备-免税 贷：支付方式 每个人说的都不太一样，一直都很迷惑，
2023-02-23 15:55:34
吴月柳：回复安安宝贝没有直接做减免的，因为有的不是一买回来就抵的
2023-02-23 16:25:34
安安宝贝：回复吴月柳 哦，好呢，刚才邹老师给的答案是借管理费用 贷：支付方式，借：应交税费-应交增值税 贷管理费用，这样做也可以是吗？谢谢
2023-02-23 16:49:37
吴月柳：回复安安宝贝第二笔是全额抵扣时才做的
2023-02-23 17:02:44
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