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小规模购买税控盘会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 米静 发表的提问：
小规模税控盘购买需要带什么，去哪里购买？税控盘多少钱呀？
带上银行卡，公章，营业执照及复印件就可以了 现在税控盘是200，每年服务费是280 去税局购买
121楼
2023-01-29 15:56:57
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
筹建期的买的税控盘是开办费吗？小规模税控盘怎么做分录？
借：管理费用——开办费 贷：库存现金
122楼
2023-01-29 16:14:45
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学无止境：回复江老师 老师，小规模税控盘不要做什么抵扣分录什么的吗？好像有什么优惠政策来的？
2023-01-29 16:40:42
江老师：回复学无止境抵扣时再做减免税费的分录
2023-01-29 16:58:32
学无止境：回复江老师 老师，抵扣是在什么时候？因为现在小规模马上季报了，所得税表也要申报，具体在在什么时候抵扣呢
2023-01-29 17:10:34
江老师：回复学无止境有收入需要交增值 税时，再进行抵扣处理
2023-01-29 17:27:07
学无止境：回复江老师 三月份开了一张发票，马上就要季报了，我应该要做些什么？望老师解答
2023-01-29 17:46:48
学无止境：回复江老师 就是这个抵扣具体怎么弄
2023-01-29 17:57:00
江老师：回复学无止境借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-01-29 18:13:37
学无止境：回复江老师 老师，我只要做这样的分录就可以了是吗？申报表上面不要填什么吧
2023-01-29 18:25:12
江老师：回复学无止境这个是账务处理，申报表上需要填减免税费
2023-01-29 18:43:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘820元如何做分录？抵扣的时候又怎么做分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
123楼
2023-01-29 16:21:00
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岁月如歌：回复邹老师 好好好好，和我的一样
2023-01-29 16:48:27
岁月如歌：回复邹老师 管理费用有明细科目，这个怎么写明细
2023-01-29 17:15:38
邹老师：回复岁月如歌你好，可以是办公费明细
2023-01-29 17:41:08
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 惜缘小欧 发表的提问：
老师：麻烦问一下小规模，购买税控盘和维护费的做账分录
借：管理费用-办公费 贷：银行存款（或其他科目）
124楼
2023-01-30 15:19:17
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 暖 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘抵减以后的专票分录应该怎么做？
1、购买增值税税控系统专用设备(含税价) 借:管理费用等 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
125楼
2023-01-30 15:36:52
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暖：回复龙枫老师 这两个科目不挨呀
2023-01-30 15:54:13
暖：回复龙枫老师 购买税控盘的费用可以抵扣，以后纳税的专票，为什么还要记入营业外收入呀？
2023-01-30 16:06:15
暖：回复龙枫老师 如果抵扣怎么做分录呢？
2023-01-30 16:23:13
龙枫老师：回复暖购入金税盘和报税盘时， 借:管理费用820 贷:银行存款/现金820 A减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免款)820 借:管理费用-820 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时， 借:管理费用 贷:银行存款/现金330 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 330 借:管理费用-330 应该是冲管理费用更合理的
2023-01-30 16:48:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Cissy???? 发表的提问：
小规模公司购买税控盘进项税额可以全额减免，怎么写分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
126楼
2023-01-30 15:57:51
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向日葵的微笑MJ 发表的提问：
小规模公司购买税控盘的分录应该怎么做？？税盘的费用和开票服务的费用要合计吗？
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
127楼
2023-01-30 16:20:58
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向日葵的微笑MJ：回复maize老师 计入管理费用哪个科目？？
2023-01-30 16:45:34
maize老师：回复向日葵的微笑MJ管理费用办公费这个，
2023-01-30 17:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 储夏男 发表的提问：
购买税控盘抵税，月末怎么结转分录？个人独资企业，小规模的
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
128楼
2023-01-31 15:11:35
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储夏男：回复邹老师 那月末，如何结转呢？
2023-01-31 15:29:00
邹老师：回复储夏男你好，不需要结转，因为管理费用发生额已经是0，不需要结转到本年利润的
2023-01-31 15:51:23
储夏男：回复邹老师 好的。谢谢老师
2023-01-31 16:15:10
邹老师：回复储夏男不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-31 16:42:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ♚CICI♚ 发表的提问：
增值税小规模纳税人，征收率3%，初次购买的金税盘与税控系统技术维护费怎样做会计分录
借：管理费用 贷：现金 抵扣税时，借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
129楼
2023-01-31 15:36:14
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李晓亮 发表的提问：
老师，小规模纳税人购买支付金税盘服务费的会计分录
借:管理费用 贷:银行存款 借:应交税费应交增值税（减免税款） 贷:管理费用
130楼
2023-01-31 15:52:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 激动的灰狼 发表的提问：
小规模公司收到税控盘发票怎么做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
131楼
2023-01-31 16:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
购买的税控盘费和税控系统费都能抵增值税税吗，小规模企业 ，分录怎么做
你好，小规模企业不可以抵扣的。全额计入管理费用 借 管理费用 贷 银行存款
132楼
2023-02-01 15:21:10
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叶叶叶lll：回复汪晨老师 1.我看税控盘发票是专票也不行？ 2.如果是一般纳税人这个税控盘费和系统维护费这两费都可以抵扣？
2023-02-01 15:47:14
叶叶叶lll：回复汪晨老师 不对吧，我查百度都说可以抵扣小规模
2023-02-01 16:04:25
汪晨老师：回复叶叶叶lll你好，小规模不可以抵扣。一般纳税人可以抵扣。 抵扣分录 借 应交税费应交增值税（减免税款）贷 管理费用
2023-02-01 16:18:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做账
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
133楼
2023-02-01 15:37:15
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小幸运考霸 发表的提问：
小规模购买税控盘怎么做账？？
你好，借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税 贷 管理费用
134楼
2023-02-01 15:44:16
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小幸运考霸：回复汪晨老师 19年已经做了第一步而已，假如202年要抵扣了？去哪里跳出来有应交税费借方余额？直接在2020年那一季度抵扣时再做借方应交税费？不太理解？
2023-02-01 15:55:12
汪晨老师：回复小幸运考霸你好，抵扣分录就是这样，你申报的时候，在填写增值税减免税明细表和和主表的“本期应纳税减征额”
2023-02-01 16:21:28
小幸运考霸：回复汪晨老师 购买时只做第一步分录？等到实际需抵扣时才做第二步分录？跨年跨季度实际抵抗时都可以做？
2023-02-01 16:49:26
汪晨老师：回复小幸运考霸你好，是的，是这个意思，都可以做
2023-02-01 17:08:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：小规模购税控盘，分录怎么做？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
135楼
2023-02-01 16:12:35
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GZY：回复紫藤老师 小规模购税控盘，可做减免税吗？
2023-02-01 16:35:24
紫藤老师：回复GZY小规模购税控盘，全额减免税
2023-02-01 17:01:31
紫藤老师：回复GZY按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”（减免税）科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-02-01 17:21:14
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