柔弱的绿草：回复陈诗晗老师 如果是这样，不会是支出（专项支出）大于收入，占用其他款项，合理吗？

陈诗晗老师：回复柔弱的绿草这是正常的 就是支出大于收入了，

刘蚂蚁：回复紫藤老师 不是专项应付款么

紫藤老师：回复刘蚂蚁也可以计入专项应付款

邹老师：回复开心借；银行存款 贷；递延收益或营业外收入

清思雅丽：回复meizi老师 固定资产企业已购买完成，财政才给补助，这样财政拨款时，企业分录怎样写

meizi老师：回复清思雅丽 你好     看上面分录 。   对应的写 ；   

清思雅丽：回复meizi老师 企业用自己钱购买时已经入固定资产了，间隔了6个月，才给拨的款。还是按上面分录写吗？固定资产是重复入了吗

meizi老师：回复清思雅丽 你好     你反过来做分录即可； 比如  1.  借:在建工程 贷:库存现金 / 银行存款 / 应付账款 项目完成后,形成资产部分 借:固定资产 / 无形资产 贷:在建工程-**项目 2.实际收到专项拨款时 借:银行存款 贷:专项应付款-**项目 3.同时 借:专项应付款-**项目 贷:资本公积-拨款转入 未形成资产需核销的部分,报经批准后 借:专项应付款-**项目 贷:管理费用 拨款项目完成后,如有拨款结余需上交的 借:专项应付款-**项目 贷:银行存款

眼睛大的裙子：回复靖曦老师 财政专项补助收入没收到账，需要提前购买学分卡，怎么分录

树：回复方老师 能说一下具体的会计分录吗

方老师：回复树这个学费是先补助然后再用这个钱购买相应服务吗

树：回复方老师 这个钱是用来退还学生学费的

方老师：回复树收到时 借银行存款 贷专项应付款 退学费时 借专项应付款 贷银行存款

小小乔：回复紫藤老师 那为什么缴纳增值税的时候，需要预算会计处理呢

紫藤老师：回复小小乔缴纳增值税的时候，是一笔支出

小小乔：回复紫藤老师 ？

紫藤老师：回复小小乔缴纳增值税的时候，是一笔支出 借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入

燕倪飞：回复宋生老师 财政补助收入

宋生老师：回复燕倪飞你好！没有啊。你第二个分录是银行存款在贷方啊。你要看一级科目，不是看二级科目。

燕倪飞：回复宋生老师 财政补助收入专门列一个日记账，我这样写对吗 财政拔款日记帐 2017年 凭证 摘要 借 贷 借/贷 余额 月 日 字 号 7 6 银收 1 收到财政拔款 142160.00 6 银付 4 财政拨款-电费 10496.23 11 银付 4 财政拨款-水费 5355.74 14 银付 4 财政拨款-煤气费 1425.00 14 现付 4 财政拨款-租金 30922.10 本月合计 142160.00 48199.07 借 93960.93

宋生老师：回复燕倪飞你好！可以的。有登记，能查到就可以了。

燕倪飞：回复宋生老师 民办非企业的老人院收到民政补助床位的钱是写财政拔款还是财政补助那个科目正确一点

宋生老师：回复燕倪飞你好！如果是补助就写补助。

小小乔：回复紫藤老师 第一步银行存款增加了，第二步，银行存款减少了，不是涉及钱了么

紫藤老师：回复小小乔你好，这个没有支出，而是缴纳

小小乔：回复紫藤老师 嗯嗯，明白了，谢谢老师

紫藤老师：回复小小乔不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

左岸：回复邹老师 专项应付款怎么冲平呢？？？ 老师

邹老师：回复左岸你好，随着固定资产计提折旧，把专项应付款转为营业外收入 借；专项应付款 贷营业外收入

左岸：回复邹老师 邹老师 知道你是很专业的老师 这边我有另外一些负责的问题想要麻烦你回复下我 非常感谢！！！1、期初账我要从7月份开始重新开，我在期初数据里录的库存，然后是6月末商场应该给我们结的款，然后还有我们的客户预存在我们这里的钱，我录的应付，现在就是试算不平衡，我是不是把不平的这部分在未分配利润里录上就可以开账了。 2、我们有商场的销售，商场的销售是商场收款，我们售后带货安装，有时收安装费，商场收款的这部分是下月结，那商场销售的这些需要做收入吗？还是结款的时候确认收入？然后只把有安装费的这部分确认收入？ 3、也有专卖店的销售，专卖店的销售是不是直接当月确认收入，那月报表就是商场的这部分是算上个月的利润，然后专卖店的算当月的利润？ 4、我们和客户的往来款我录的应付，他们买货后我怎么做分录啊？ 5、商场交款的和专卖店交款的都有当时不安装的，这样的话，如果按商场的结算单做收入那库存就对不上，不知道应该怎么对库存。。 老师我现在想到的就这么多，谢谢老师

邹老师：回复左岸你好 1不能简单的把差额就计入未分配利润的 2，销售就确认收入，结款做收款分录，安装需要与销售一起确认收入 3，销售货物确认收入，用收入减去成本，费用，就是利润了 4，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品 5，只需要把销售货物的结转，安装是不涉及库存结转的

左岸：回复邹老师 邹老师 非常感谢你 我现在就是想把这个管家婆利用起来，是不是月末直接在这里就能打出利润报表啊，还需要填什么报表吗？怎么看表平不平

邹老师：回复左岸你好，你分录做好了，软件会自动生成报表的 看期初，期末是否符合资产=负债+所有者权益了