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会计中的固定资产年折旧额
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
固定资产折旧年限到了就没有折旧额了对吧，到期后还折旧了几个月的金额做怎样的会计分录处理呀？
折旧期满就不能再提折旧了，已经提了要冲回的。
256楼
2023-03-15 14:38:33
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杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：16年7月到期了，16年5个月的做怎样的会计分录处理呢？
2023-03-15 14:55:11
张艳老师：回复杨阳借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 15:12:40
杨阳：回复张艳老师 @刘老师—追梦：好的，谢谢
2023-03-15 15:40:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 洋哥哥 发表的提问：
固定资产累计折旧余额为什么会借方
。累计折旧的余额是在贷方的。
257楼
2023-03-15 14:48:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，我们金蝶启用了固定资产模块，但是我发现卡片管理里的固定资产只记载到2019年7月31，20年后我们也入了不少固定资产，是不是20年的固定资产没有计提折旧？我看上个会计就直接在固定资产折旧计提折旧，是不是20年的折旧都没提呢？我应该怎么添加
你好，同学。 你现在是在哪个期间看的这个卡片
258楼
2023-03-15 14:59:59
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小鱼儿：回复陈诗晗老师 2020年12月的老师
2023-03-15 15:44:37
陈诗晗老师：回复小鱼儿那你这卡片要显示滏20年增加的固定资产的卡片的。 你是否增加成功了
2023-03-15 16:09:40
小鱼儿：回复陈诗晗老师 我是不是把20年入固定资产的给添加到卡片里就可以，那再固定资产模块计提折旧，期末结转就能生成，我要是填卡片的时候按正常发生的日期填写，自动生成本月的折旧，是不是不包括以前少计提的？还是说需要我自己手动的输入之前少计提的折旧
2023-03-15 16:24:34
陈诗晗老师：回复小鱼儿你正常添加 卡片后，你计提折旧，折旧就会自动生成的。
2023-03-15 16:54:20
小鱼儿：回复陈诗晗老师 比如说2020年6月买的，我现在入，7月到10月的也自动生成的
2023-03-15 17:11:53
陈诗晗老师：回复小鱼儿是的，当月入下月自动生成折旧 的
2023-03-15 17:28:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 真 发表的提问：
“固定资产折旧摊销及纳税调整明细表”中的“按税收一般规定计算的本年折旧额”和“本年加速折旧额”这两栏是不是只能填一个？
不是的，有的企业有一部分固定资产是一般规定计算折旧的，有的固定资产是加速折旧的，两个都要填写的。
259楼
2023-03-16 14:16:16
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 林方 发表的提问：
已提足折旧，账面价值为零的固定资产，进行清理转让，转让当月，注销其价值及折旧，借:累计折旧货：固定资产，这笔分录反应的金额在当月资产负债表固定资产及累计折旧中不用反应，对吗
这笔分录反应的金额在当月资产负债表固定资产及累计折旧中不用反应，对的
260楼
2023-03-16 14:42:15
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林方：回复伍老师 转让时，按转让合同给对方开普票时，按收到的钱，借:银行存款 贷:固定资产清理（按差额）货：应交税费（增值税）（按税款金额）对吗
2023-03-16 15:10:54
伍老师：回复林方转让时，按转让合同给对方开普票时，按收到的钱，借:银行存款 贷:固定资产清理（按差额）货：应交税费（增值税）（按税款金额）对的
2023-03-16 15:20:56
林方：回复伍老师 老师，我转让固定资产的账面价值已经为零了，转让时注销分录借：累计折旧 货:固定资产，还用在固定明细帐上登吗
2023-03-16 15:43:39
伍老师：回复林方转让时注销分录借：累计折旧 货:固定资产，不用在固定明细帐上登了
2023-03-16 16:10:13
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
19年新会计制度财务会计和预算会计双项记账，固定资产折旧（以前年度一直未折旧）后2019年期初为0，直接记入期初余额，未做相关会计分录，现2020年补记，只做财务会计，分录如下：借：固定资产 贷：以前年度盈余调整 折旧：借：以前年度盈余调整 贷：固定资产累计折旧 请教老师这样做对吗？
你好， 借：累计盈余 贷：以前年度盈余调整 折旧：借：以前年度盈余调整 贷：固定资产累计折旧
261楼
2023-03-16 14:56:59
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眯眯眼的歌曲：回复紫藤老师 那怎么体现我补记到固定资产账户
2023-03-16 15:21:08
紫藤老师：回复眯眯眼的歌曲借固定资产 贷累计盈余 借：累计盈余贷：以前年度盈余调整折旧：借：以前年度盈余调整贷：固定资产累计折旧
2023-03-16 15:38:42
眯眯眼的歌曲：回复紫藤老师 学生也有问过您的
2023-03-16 15:54:18
紫藤老师：回复眯眯眼的歌曲比较正确的是 借固定资产 贷累计盈余 借：累计盈余贷：以前年度盈余调整折旧：借：以前年度盈余调整贷：固定资产累计折旧   以后年末的时候全部转入累计盈余
2023-03-16 16:05:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
2018年度固定资产总共的原值（包含新增的固定资产10万，计提完折旧还在使用的5万，未计提完折旧已经处理的固定资产34万）100万，本年累计折旧科目的贷方金额20万，累计折旧所有年度的贷方金额为50万，未计提完折旧已经处理的固定资产（二手车）资产原值34万，已经计提折旧18万，原来设定的折旧年限是4年，现在未计提完折旧2018年度卖掉了，收到现金2万元，请问，汇算清缴时的资产折旧、摊销纳税调整明细表怎么填写，请具体到数据。
我说的你理解了吗？我看又有一个提问
262楼
2023-03-19 16:22:23
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玉山-叶子：回复朴老师 本年度未计提完折旧卖的二手车在资产损失税前扣除及纳税调整明细表里怎么填写呢
2023-03-19 17:01:27
朴老师：回复玉山-叶子按照原值等填写就可以了，就是你帐上的数
2023-03-19 17:25:40
玉山-叶子：回复朴老师 资产损失的账载金额，资产处置收入，资产计税基础，资产损失的税收金额这些怎么填写？写在哪一行，具体的金额
2023-03-19 17:38:17
朴老师：回复玉山-叶子损失的账载金额？你说的是你账面价值还剩16万卖了2万吗
2023-03-19 18:02:39
玉山-叶子：回复朴老师 是的，没有计提完折旧
2023-03-19 18:28:53
朴老师：回复玉山-叶子固定资产损失：填报纳税人当年发生的固定资产损失的账载金额、资产处置收入、赔偿收入、资产计税基础、资产损失的税收金额及纳税调整金额。帐载金额就是该固定资产在报废时账面所记载的金额
2023-03-19 18:51:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
就是当年处置了的固定资产，那个所得税怎么填 主要是资产原值和累计折旧，包括被处理掉的固定资产吗 有老师说资产原值是购进的价值 本年折旧是本年折旧金额 摊销额是累计折旧的金额包括的被处理掉的固定资产的 请问我处理掉的固定资产不是要把之前的累计折旧全部转出来吗
同学你好 对的 需要转出来的
263楼
2023-03-19 16:32:36
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ping平 发表的提问：
前手做的固定资产已计提折旧，有些固定资产来了增值税发票，原固定资产的原值是否减少，已计提的折旧是否要冲回？有些己计提折旧的固定资产确定了不会来发票，原计入的固定资产原值和计提的折旧是否要冲回？
你好，不需要冲回汇算清缴时作调表就可以。
264楼
2023-03-19 16:54:57
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
上月计提固定资产折旧额,本月的折旧额怎么计算
上月计提固定资产折旧额,本月的折旧额怎么计算
265楼
2023-03-19 17:23:59
全部回复
吴少琴老师：回复爱笑的流沙如果固定资产没有增加的话，可以按照上月的数字
2023-03-19 17:41:10
答疑-黄老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.14w
引用 @ ?iPanda 发表的提问：
固定资产弃置费用要折现，那为啥计算折旧额时，净残值不折现，就是年折旧=（固定资产原值-净残值折现）/预计使用年数
您好，这个是一种规则哦。净残值金额较小，影响较小。弃置费用通常金额较大，影响比较大哦
266楼
2023-03-20 13:38:30
全部回复
?iPanda：回复答疑-黄老师 那为啥融资租入固定资产担保余值要折现？
2023-03-20 14:07:32
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梅花 发表的提问：
固定资产以前年度一直没有累计折旧，今个月把这些固定资产累计折旧出来，请问怎么做会计分录
你好，借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
267楼
2023-03-20 13:58:20
全部回复
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
268楼
2023-03-20 14:09:40
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
在填年度汇算清缴固定资产折旧摊销，因为有固定资产清理，所以资产负债表中固定资产和固定资产折旧表中数据不同，现在如何填
您好，本期折旧就是本期累计折旧贷方发生额
269楼
2023-03-20 14:39:06
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 追寻的墨镜 发表的提问：
某企业有一固定资产，该固定资产原值为200000元，预计使用年限为3年，预计净残值为6000元 要求： （1）计算采用直线法（平均年限法）计算每个月的折旧额 （2）计算采用年数总和法计提折旧时各年的折旧率和折旧额。 老师这个我不大会
1、年限平均法，月折旧额=（200000-6000）/3/12=5388.89 2、年数总和法 第一年年折旧率=3/（1%2B2%2B3）=0.5，年折旧额=（200000-6000）*0.5=97000 第二年年折旧率=2/（1%2B2%2B3）=0.33，年折旧额=（200000-6000）*0.33=64020 第三年年折旧率=1/（1%2B2%2B3）=0.17，年折旧额=（200000-6000）*0.17=32980
270楼
2023-03-20 15:05:58
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