YongGui：回复宸宸老师 好的，老师，财务费用-现金折扣，如果有来往帐，或者是根据营业的情况，是计入财务费用-现金折扣-某某某

宸宸老师：回复YongGui您好 计入财务费用-现金折扣即可 您可以根据自己公式的情况设置三级科目

YongGui：回复宸宸老师 哦，明白了，老师

宸宸老师：回复YongGui嗯嗯，好的，祝您工作顺利

YongGui：回复宸宸老师 收到购货折扣呢，也是财务费用吗？

宸宸老师：回复YongGui您好，您的意思是对方给与你们的现金折扣对吧？ 也是计入财务费用-现金折扣

YongGui：回复宸宸老师 哦，是的，老师，好的

宸宸老师：回复YongGui嗯嗯，好的，祝您工作顺利

⭐阿玲：回复邹老师 好的老师明白了。

⭐阿玲：回复邹老师 老师 文化事业建设费先要计提到哪个科目呀？税金及附加可以吗？

邹老师：回复⭐阿玲你好，这个是通过管理费用科目核算的

⭐阿玲：回复邹老师 计提 借管理费用 文化事业建设费 贷应交税费 文化事业建设费。

⭐阿玲：回复邹老师 老师这样可以吗？

邹老师：回复⭐阿玲你好，这个不需要计提，缴纳这样做分录就是了 借；管理费用——文化事业建设费，贷；银行存款

⭐阿玲：回复邹老师 好的，老师谢谢

邹老师：回复⭐阿玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

⭐阿玲：回复邹老师 老师房租摊销的分录要怎么做呢？ 我之前做的分录是 借 管理费用房租 贷 银行存款。

邹老师：回复⭐阿玲你好，既然需要摊销，那你之前支付借方应当计入长期待摊费用 然后摊销这样做分录，借；管理费用等科目，贷；长期待摊费用

⭐阿玲：回复邹老师 好的老师。支付时是这样做吗？ 借 长期摊销费用_房租 贷 银行存款。 摊销时 借；管理费用_房租，贷；长期待摊费用

邹老师：回复⭐阿玲你好，是的，支付摊销是这样做分录

⭐阿玲：回复邹老师 感谢

邹老师：回复⭐阿玲不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

彩色的裙子：回复邹老师 没太懂  老师能不能详细讲一下

邹老师：回复彩色的裙子你好，乙百货公司付款的分录是 借：应付账款 1000000%2B130000 贷：银行存款 （1000000%2B130000）*（1—1%） 财务费用 （1000000%2B130000）*1% 具体是计算式子都列出来了，具体是哪个地方不懂呢 

彩色的裙子：回复邹老师 懂了  谢谢老师

邹老师：回复彩色的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

王茫茫老师：回复平常的小土豆借：应收账款 22600 贷：主营业务收入 20000 应交税费-应交增值税-销项税额 2600 1. 借：银行存款 22200 财务费用 400 贷：应收账款 22600 2. 借：银行存款 22400 财务费用 200 贷：应收账款 22600 3. 借：银行存款 22600 贷：应收账款 22600

平常的小土豆：回复王茫茫老师 5、2017年8月31日，华联实业股份有限公司购入写字楼，实际支付购买价款4 800万元(假定不考虑相关税费)。该写字楼预计使用寿命为20年，预计净残值为零，采用直线法计提折旧。2017年9月1日，华联公司将该外购的写字楼以经营租赁方式出租给B公司使用，租赁合同约定，写字楼租赁期为5年，年租金为276万元(假定不考虑相关税费)，B公司须于每年8月31日之前预付下一租赁年度的租金。华联公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。2019年12月31日，写字楼出现减值迹象，经减值测试，确定其可收回金额为3 600万元。要求：作出华联股份有限公司的相关会计处理。 (1) 2017年8月31日，编制

平常的小土豆：回复王茫茫老师 老师第一题是编制预售租金的会计分录 是不是借预收账款啊还是合同负责

王茫茫老师：回复平常的小土豆同学，现在两个科目都可以用到的，如果没有执行新收入准则就用预收账款，否则用合同负债

李老师：回复爱笑的流沙（1）销售折让是指企业的商品发运后，由于商品的品种、质量等不符合合同规定的要求或因其他原因应退而未退的商品，对购买方在价格上给予的额外折让。销售折让会使企业销售收入相应减少，所以应对销售收入进行调整。理论上，企业应当按月计算收入、结转成本、计算盈亏，发生的销售折让应冲减销售产品当月的销售收入，但在实际工作中却难以操作。实际做法是：一般不管属于本年销售的产品还是以前年度销售的产品，都应冲减给予购买者销售折让当月的销售收入。 （2）现金折扣是指企业为了鼓励客户在一定期限内早日偿还货款而给予客户的折扣优惠。 现金折扣对于销售企业来说，称为销货折扣； 对于购货企业来说，称为购货折扣。 现金折扣一般表示为“2/10，1/20，n/30”等。2/10表示如果客户在10天内偿付货款，给予2％的折扣； 1/20表示如果客户在20天内偿付货款，给予1％的折扣；n/30表示如果客户在30天内付款，则无折扣。 （3）商业折扣是指对商品价目单中所列的商品价格，根据批发、零售、特约经销等不同销售对象，给予一定的折扣优惠。商业折扣通常用百分数来表示，如5％、10％、15％等。扣减商业折扣后的价格才是商品的实际销售价格。商业折扣通常作为促销的手段，目的是扩大销路，增加销量。一般情况下，商业折扣都直接从商品价目单价格中扣减，购买单位应付的货款和销售单位所应收的货款，都根据直接扣减商业折扣后的价格来计算。因此，商业

恰时遇见卍：回复maize老师 以这种形式购进

恰时遇见卍：回复maize老师 乙公司购进

maize老师：回复恰时遇见卍　购买方： 　　借：原材料　　　　1800000 　　　　　　　　　 　　　　应交税费—应交增值税（进项税额） 1800000*13% 　　　　贷：应付账款1800000+1800000*13%

恰时遇见卍：回复maize老师 谢谢

maize老师：回复恰时遇见卍满意请给五星好评，谢谢

Tseng雯静：回复朴老师 就是审核单据的

Tseng雯静：回复朴老师 给的收入报表是这样的，要怎么做分录

朴老师：回复Tseng雯静根据实际业务来做账就可以了

Tseng雯静：回复朴老师 就是分录怎么做

朴老师：回复Tseng雯静你这是收入的吗？收入的做成主营业务收入

清风拂面：回复辜老师 那老师如果不是现金折扣，欠他们挺长时间了，厂家说给900就行，咋做分录呢

辜老师：回复清风拂面不是现金折扣的话，差额转营业外收入

清风拂面：回复辜老师 厉害，老师，那对方企业写啥分录呢

辜老师：回复清风拂面对方不能收回的应收账款，要计提坏账准备，并核销坏账

清风拂面：回复辜老师 老师，那分录咋做啊？

辜老师：回复清风拂面借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：应收账款

清风拂面：回复辜老师 老师，资产减值损失是哪个科目？是资产吗

辜老师：回复清风拂面这个是损益科目，利润表项目

坚韧的火龙果：回复玲老师 我是公司做账的，与她人有分歧了，来请教一下，怎么做

坚韧的火龙果：回复玲老师 不能计入营业外收入

坚韧的火龙果：回复玲老师 不能计入营业外收入吗？？

玲老师：回复坚韧的火龙果现金折扣 记财务费用  这是正确的   抹零的记营业外收入  

坚韧的火龙果：回复玲老师 明白了，谢谢老师

玲老师：回复坚韧的火龙果 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！