V：回复蒋飞老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

蒋飞老师：回复V你好！ 借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）

籍海盛：回复郭老师 是的，借财务费用-现金折扣1769.91（红字负数） 上月预提，次月才开的现金折扣收据并给对方开发票，这个发票如何做账？

郭老师：回复籍海盛借应收账款贷主营业务收入应交税费借银行存款财务费用贷应收账款。

超帅的红酒：回复吴少琴老师 老师，我们这是按10000元入库

吴少琴老师：回复超帅的红酒要按减去商业折扣后的金额入账

超帅的红酒：回复吴少琴老师 如果按10000入库呢？

吴少琴老师：回复超帅的红酒借：库存商品10000，贷：应付账款9900，销售费用-商业折扣100

不如吃小橘：回复立红老师 阿这图片是意外

立红老师：回复不如吃小橘同学你好。如果购入交易性金融资产时用的是银行存款，那么在收到股利时也应是用银行存款的

不如吃小橘：回复立红老师 那这个题答案是错的吗

不如吃小橘：回复立红老师 是因为委托证券公司，题中没写明白是存储投资款对吗

不如吃小橘：回复立红老师 存出投资款

立红老师：回复不如吃小橘同学你好，题中说委托证券公司购买，所以是通过其他货币资金核算

冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 不是这样吗 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费——应交增值税（销项）红字

王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你这个是要开红字发票出去，才这样的分录的

冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 噢 那你那个我怎么理解 为什么要转到财务费用 财务费用后面明细跟什么呢

王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒因为有的时候，是不开发票出去的哦 这个时候，你再红冲增值税，那就做错了

冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 那我不开票 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 把税收那部分去掉 老师你那样的操作 貌似哪里也见过 但是不知道为什么这么做 原理不懂

王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒这个并不是标准的，因为没有涉及增值税和开票 书上的都是标准的账务处理，但是跟实际会有差别的

冰冻三尺，非一日之寒：回复王超老师 好的吧 还有 我刚开始开了票 然后我销售折让5% 再开5%的红字吗 是不是原来票据要做红冲 冲掉5%

王超老师：回复冰冻三尺，非一日之寒你这个只要按照5%开就可以的

墨：回复小云老师 比如销售金额是100元，但是购买方需要有1%的扣点，所以实际回款金额是99元，购买方将剩余的1元开具佣金的发票给销售方

小云老师：回复墨对呀，开的佣金发票计销售费用

墨：回复小云老师 我们是商贸公司，所得税的时候会有影响吗?有些购买方开具的是促销费用

小云老师：回复墨你把那1块计销售费用

墨：回复小云老师 所得税汇算的时候没有影响是吧？计销售费用就行了是吗？

小云老师：回复墨你有发票没有影响

墨：回复小云老师 增加二级科目的时候录入佣金吗

小云老师：回复墨你好， 是的。

超帅的红酒：回复立红老师 可是老师，他们就是按1100入的库，只是备注优惠了100元

立红老师：回复超帅的红酒同学你好，商业折扣是需要在发票金额栏开负数金额的；如果没有开负数金额不属于商业折扣 的；

超帅的红酒：回复立红老师 那么老师，这100元我怎么体现？应该做到什么科目比较合适？

立红老师：回复超帅的红酒同学你好，对方给您开的发票是多少钱的？

V：回复微微老师 怎么和另一个老师说的不一样呢？

微微老师：回复V您好，另外一个老师是怎么说的呢？还有您的见解是？

V：回复微微老师 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 是这样吗？

微微老师：回复V十分抱歉，是我的失误，根据会计准则，其他应收款主要包括: 1.应收的各种赔款、罚款。如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2.应收出租包装物租金; 3.应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4.存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5.其他各种应收、暂付款项 应收账款应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。 所以正确的分录应该是： 借：应收账款 贷：库存现金

V：回复微微老师 好的，谢谢老师

V：回复微微老师 老师，出售材料一批，取得现金收入28000元 该怎么填分录呢？

微微老师：回复V您好，请问您的材料是您生产的产品还是生产产品的辅料呢？

V：回复微微老师 生产的产品

微微老师：回复V借：现金 贷：库存商品 应交税费-销项税额

V：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复V不用客气，祝您工作顺利，生活愉快

小花：回复王雁鸣老师 老师我们10天内收到款了，给了2%的现金折扣，记到财务费用了，这退回的20%里，应该包含一些我们2%的折扣里的财务费用吧，都退回20%了，那财务费用我们是不是也要冲减一些吧

王雁鸣老师：回复小花您好，哦，是的，如果给了2%的现金折扣了，就要冲减一些的，借：财务费用-现金折扣，负数，借：应收账款。

小花：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师，就是不知道分录咋写，明白了

暖暖老师：回复欢喜的鞋子借银行存款58800 财务费用1200 贷应收账款60000

暖暖老师：回复欢喜的鞋子借银行存款60000 贷应收账款60000

李宁：回复邹老师 好的，老师，哪些公司要买金税盘？买盘前后，有什么不同？买盘，是强制性的吗？

邹老师：回复李宁你好，增值税纳税人需要开具发票就需要购买的 你所指不同是？ 是强制性的

李宁：回复邹老师 不同？ 票种，税率上会不会不同

李宁：回复邹老师 ，没买税盘的，是怎么了

邹老师：回复李宁你好，税率上面并没有不同 没有买税控盘是无法开具发票的