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结转本月营业费用会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发生的福利费的会计分录怎么做？月末用结转吗？结转分录怎么做？
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
61楼
2022-12-27 16:44:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 虚心的花瓣 发表的提问：
月末库存商品没有结转到主营业务成本，现在会计分录要怎么调整。
借：主营业务成本贷：库存商品
62楼
2022-12-27 16:53:21
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
请问，本月无收入，发生退费的会计分录，和结转分录
您好！退费是退什么呢？需要具体点的
63楼
2022-12-27 17:00:49
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 龚黎俐 发表的提问：
我单位本月科研经费10万元，首先结转到管理费用10万，再结转进成本，本月没收入，出来的分录是借：主营业务成本-10万，借：毛利10万 借：结转已结转成本-10万 贷：结转未结转进已结转成本-10万。为什么管理费用增加了毛利会增加，成本减少？
备注，我们是建筑业
64楼
2022-12-27 17:15:56
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袁老师：回复龚黎俐这个钱是花了10万，是费用，不是成本
2022-12-27 17:39:53
龚黎俐：回复袁老师 但是我们单位会做后面的那笔结转进成本的分录 我看不明白
2022-12-27 18:09:36
龚黎俐：回复袁老师 费用增加会导致毛利增加吗？
2022-12-27 18:28:01
袁老师：回复龚黎俐这个是明细之间调整，没有太大意义，你可以和做凭证人沟通一下，应该是管理需要做的
2022-12-27 18:54:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
月末制造费用如何结转及会计分录
借：生产成本 贷：制造费用
65楼
2022-12-27 17:26:59
全部回复
钱钱：回复吴月柳 这是把制造费用余额结转为0？那么制造费用分配分录怎么做？
2022-12-27 17:52:31
吴月柳：回复钱钱是的，分配只在附件做，分录只有这样做
2022-12-27 18:13:31
钱钱：回复吴月柳 这样制造费用月末余额就不能结转为0
2022-12-27 18:27:01
吴月柳：回复钱钱制造费用每月分配结转到生产成本科目，要结为0
2022-12-27 18:54:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 学堂用户_ph439732 发表的提问：
涉及月末收入和费用结转会计分录
1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用
66楼
2022-12-28 16:09:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
（2） 将本月发生的“主营业务成本”90000元，“营业税金及附加”13000元，“销售费用”4500元，“管理费用”24500元，“财务费用”1500元和“营业外支出20000元结转入“本年利润”账户；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
您好 借 本年利润 153500 贷 主营业务成本90000 营业税金及附加13000 销售费用4500 管理费用24500 财务费用1500 营业外支出20000
67楼
2022-12-28 16:25:01
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冲冲冲呀：回复bamboo老师 按照规定计算出本月应交所得税为33000元并予以结转；要求：根据上述资料，编制相关会计分录
2022-12-28 16:46:41
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：所得税费用 33000 贷：应交税费——应交所得税 33000 借：本年利润 33000 贷：所得税费用 33000
2022-12-28 17:07:04
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师，我借贷就习惯性的搞混
2022-12-28 17:22:26
bamboo老师：回复冲冲冲呀本年利润 增加记贷方 减少记借方 增加成本费用 本利润就在借方 增加收入 本年利润就在贷方
2022-12-28 17:44:32
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （5） 公司按照董事会决议，提取法定盈余公积100000元；要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2022-12-28 18:03:56
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——提取法定盈余公积 100000 贷：盈余公积——法定盈余公积100000 借：利润分配——未分配利润100000 贷：利润分配——提取法定盈余公积100000
2022-12-28 18:23:51
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （6） 公司按照董事会决议，向投资者分配利润200000元，但尚未支付。根据上述资料，编制相关会计分录。
2022-12-28 18:49:22
冲冲冲呀：回复bamboo老师 （7） 将已分配的净利润转入“利润分配——未分配利润”账户。 要求：根据上述资料，编制相关会计分录。
2022-12-28 19:06:51
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——应付利润 200000 贷：应付利润 200000 借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2022-12-28 19:19:28
冲冲冲呀：回复bamboo老师 老师7呢
2022-12-28 19:38:00
bamboo老师：回复冲冲冲呀借：利润分配——未分配利润 200000 贷：利润分配——应付利润 200000
2022-12-28 19:54:01
冲冲冲呀：回复bamboo老师 谢谢老师哦
2022-12-28 20:19:20
bamboo老师：回复冲冲冲呀不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-28 20:40:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
到月底结转费用的会计分录怎样写
你好，你是指期间费用结转到本年利润吗？
68楼
2022-12-28 16:32:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
结转本月已销产品成本80000元该怎么写会计分录呢？借：主营业务成本 贷：库存商品 ，
你好，结转销售成本，那么成本增加，计入借方，同时库存商品减少，计入贷方
69楼
2022-12-28 16:54:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ w2454060753 发表的提问：
给物业红包，补发员工11月工资，会计分录 怎么结转
借；营业外支出 应付职工薪酬 贷；银行存款
70楼
2022-12-28 17:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
发放上月工资，并结转代扣款项，的会计分录应该是什么
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
71楼
2023-01-02 09:13:02
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
去年有一笔损益类的费用忘记结转，这个该怎么调整，比如说主营业务成本忘记结转，这个该怎么写会计分录
今年补。你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则
72楼
2023-01-02 09:38:04
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小草：回复马老师 小企业准则
2023-01-02 10:08:14
马老师：回复小草那就这个月补上就可以了 借主营业务成本 贷库存商品等
2023-01-02 10:21:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
加工费计入生产成本怎样做分录？月底结转怎样做分录？制造费用怎样做分录？怎样结转陈本
借；生产成本 贷；应付职工薪酬等科目 借；主营业务成本 贷；生产成本 借；制造费用 贷；累计折旧等科目 借；生产成本 贷；制造费用 借；主营业务成本 贷；生产成本
73楼
2023-01-02 09:45:34
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 尊敬的中心 发表的提问：
上月计提了制造费用入了成本，本月发现这笔制造费用多计提了，如何冲减，成本怎么结转会计分录
你好同学，你做一笔上月一样的发票（科目一样金额是你多提的部分）红字的就可以了同学 成本那些你也做一个结转成本的分录这些金额的，红字的
74楼
2023-01-02 10:12:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 漵清 发表的提问：
老师好，我想把今年已经结转的管理费用-电费 转到主营业务成本-电费 里面 那么这种情况就要借 主营业务成本 贷 管理费用 但是这样做的话结转就会导致这个月成本虚高，是不是还有一步 分录 借主营业务成本 贷 本年利润 ？
你好在最后一个分录做反啦，应该是本年利润贷主营业务成本。
75楼
2023-01-03 16:06:47
全部回复
漵清：回复郭老师 好的老师，借记本年利润，贷记主营业务成本 这样本月结转损益就不会成本虚高对不？;然后管理费用转主营业务成本做了之后对以往年度有没有影响？
2023-01-03 16:20:53
郭老师：回复漵清你的管理费用也是减少了，不影响你的利润。
2023-01-03 16:40:18
漵清：回复郭老师 这样调整对那以前年度的账有影响吗？
2023-01-03 17:05:21
郭老师：回复漵清这个不涉及去年的损益。 你这个是今年的不是吗
2023-01-03 17:33:08
漵清：回复郭老师 是今年的，但是以往年度电费都是入管理费用，今年想调到主营业务成本里面。知道怎么调整了，但是不知道这样对以前年度有没有影响，毕竟以前几年都是入管理费用里面。
2023-01-03 17:54:28
郭老师：回复漵清你好，以前年度的，可以不用管的。
2023-01-03 18:19:28
漵清：回复郭老师 那这种情况对今后公司的贷款和审计有没有影响？
2023-01-03 18:37:08
郭老师：回复漵清好，贷款是没有问题的，审计应该按受益部门来的。
2023-01-03 18:49:28
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