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结转本月营业费用会计分录
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甜~ 发表的提问：
老师，建筑劳务公司，业务量不大，不用工程结算科目可以吗？ 1.平时产生的料、工、费 借：工程施工--材料、人工、费用 贷：银行存款、应付账款 2.月末结转工程施工 借：主营业务成本 贷：工程施工--材料、人工、费用 3.结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 4.结转主营业务成本 借：本年利润 贷主营业务成本 我这些分录对不对？是不是每个月月末都要将工程施工结转到主营业务成本？
你好，嗯嗯，是的呢，分录没有错可以的，每个月都要结转
286楼
2023-03-27 15:11:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户zveu4j 发表的提问：
结转本期主营业务成本30000元。原编制记账凭证的会计分录如下： 借：主营业务成本 300000 贷：本年利润 300000
您好，这个是坐反了，你做反了
287楼
2023-03-28 13:52:34
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
见的有费用分录，收款分录，付款分录，计提税金，扣缴税金，计提工资，支付工资，购买材料，领用材料，完工入库，销售分录，结转成本分录，结转损益分录等等我都掌握了，但去到企业会遇到别的难不会分录？能当会计？
您好，要相信自己，也没有人是无所不知的，您有问题就可以到这里来咨询老师们
288楼
2023-03-28 14:14:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
建筑业工程施工未结转主营业务成本，可不可以跨月结转，做什么分录
你好，可以的 你的收入在跨越做的，你的成本也是跨越做，收入和成本需要匹配。
289楼
2023-03-28 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 健康的大侠 发表的提问：
公司转账给法人，法人垫付主营业务成本费用会计分录要怎么做？
借；相关科目 贷；其他应付款
290楼
2023-03-29 14:12:24
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健康的大侠：回复邹老师 不是应该有两个会计分录吗？
2023-03-29 14:34:09
邹老师：回复健康的大侠借；其他应收款或其他应付款 贷；银行存款
2023-03-29 14:51:22
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
请问这个会计分录是不是结转错了，应该是，借，本年利润，贷，主营业务成本
你好，也没有错的呢，这样写也可以
291楼
2023-03-29 14:18:47
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2021财务会计师：回复王晶老师 嗯呢
2023-03-29 14:44:17
王晶老师：回复2021财务会计师嗯嗯嗯嗯嗯嗯、好的呢
2023-03-29 15:07:45
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
当月没销售，期末不结转主营业务成本，那工资那块，一部分在管理费用，一部分在生产成本，期末结转只结转管理费用那块的工资？
同学，你好，管理费用的要结转，生产成本没有开成产品，可以不结转。
292楼
2023-03-29 14:32:59
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包容的学姐：回复森林老师 没销售，也可以结转生产成本到库存商品的吧？不可以结转库存商品到主营业务成本？
2023-03-29 14:51:16
森林老师：回复包容的学姐同学，你好，是的，这个肯定可以的。
2023-03-29 15:13:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小兵扛枪 发表的提问：
这个月只有销售费用，管理费用，，营业外支出，入库的库存商品（煤）还有其他一些往来，没有销售收入，那么做内帐时，结转成本，怎样做会计分录
你好，没有收入不需要结转成本的
293楼
2023-03-30 15:40:49
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小兵扛枪：回复吴月柳 那么这个月，就可以不做成本类的结转，是吗？会计凭证那样放着就算结束了，是吗老师？老师印花税需不需要计提，增值税要不要结转？印花税计提以什么为依据，我们销售收入吗？
2023-03-30 16:08:31
吴月柳：回复小兵扛枪是的不用结转成本，但是费用类需要结转到本年利润科目的，有收入再计提印花税，有要交增值税才结转
2023-03-30 16:22:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
企业所得税方面计提的所得税费用是在主营业务收入和主营业务成本结转之后才可以计提的吗？结转本年利润时这个所得税费用会被转入本年利润吗？
你好，是在主营业务收入和主营业务成本结转之后才计提的，结转本年利润时这个所得税费用不会被转入本年利润，
294楼
2023-03-30 16:06:03
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独上西楼：回复庄老师 是就不应该转入本年利润吗？那这个所得税费用如何安置？
2023-03-30 16:37:13
庄老师：回复独上西楼你好，分录是，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
2023-03-30 16:58:16
独上西楼：回复庄老师 我知道这个分录，就是想问“所得税费用”这个科目里面有了数字就一直放在那儿吗？
2023-03-30 17:15:26
独上西楼：回复庄老师 感觉这是个损益类科目，应该要结转平！
2023-03-30 17:41:16
庄老师：回复独上西楼最后，借本年利润，贷所得税费用
2023-03-30 18:10:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，企业主营业务收入是租金收入，请问老师计提结转成本会计分录怎么做?
你好，借；主营业务成本，贷；累计折旧
295楼
2023-03-30 16:35:24
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妮妮：回复邹老师 每个月都会做一笔计提固定资产累计折旧的，是借:管理费用，贷:累计折旧，那么计提成本的时候还需要再次做借:主营业务成本，贷:累计折旧吗？
2023-03-30 16:55:39
邹老师：回复妮妮你好，具体是什么租金收入？不是固定资产的租金收入吗？
2023-03-30 17:13:50
妮妮：回复邹老师 是的
2023-03-30 17:26:03
妮妮：回复邹老师 还想请问老师，当月收到其他企业开具给我企业的劳务费普票，留到下个月做可以吗？
2023-03-30 17:41:06
邹老师：回复妮妮你好，既然是固定资产的租金收入，那固定资产的折旧就应当计入主营业务成本，而不是管理费用的
2023-03-30 18:05:58
妮妮：回复邹老师 感谢
2023-03-30 18:17:08
邹老师：回复妮妮不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-30 18:32:41
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工企业，本月计提的工资下月才发，本月末需要结转成本吗？怎么做会计分录
你当月的工资，当月还是要计提的
296楼
2023-03-30 16:42:12
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小企鹅海外购：回复辜老师 本月计提的工资需要结转成本
2023-03-30 17:10:53
小企鹅海外购：回复辜老师 吗？
2023-03-30 17:33:36
辜老师：回复小企鹅海外购你是指结转营业成本吗
2023-03-30 17:48:13
小企鹅海外购：回复辜老师 是的
2023-03-30 18:05:29
辜老师：回复小企鹅海外购如果没有确认收入，就不用结转对应的成本
2023-03-30 18:16:22
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，三月计提企业所得税的会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 这个分录是对的吗， 企业所得税费用需要结转到本年利润这个科目吗
你好。所得税费用需要结转本年利润
297楼
2023-03-30 16:53:59
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豆豆：回复言岩老师 好的知道了谢谢老师
2023-03-30 17:06:21
豆豆：回复言岩老师 辛苦了
2023-03-30 17:32:40
言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快
2023-03-30 18:00:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
当月主营业务收入减去主营业务成本及期间费用后是负数（也就是当月净利润是负数），怎么结转损益类科目？用友软件自动结转出来的这个分录不对
你好 借；主营业务收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；主营业务成本 期间费用
298楼
2023-04-02 17:06:47
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蓉儿：回复邹老师 哦哦，邹老师您好。当月亏损，结转损益科目就要做两个分录嘛？平时为正数盈利的时候好像合并为一个分录的。
2023-04-02 17:35:48
邹老师：回复蓉儿你好，你也可以合并一笔处理 借；主营业务收入 本年利润 贷；主营业务成本 期间费用
2023-04-02 17:49:47
蓉儿：回复邹老师 好的，明白了。结转损益科目本年利润在借方的那个金额就表示亏损的，谢谢您邹老师。
2023-04-02 18:11:59
邹老师：回复蓉儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-02 18:26:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 兰兰 发表的提问：
老师，年末是不是除了结转当月的分录，还有要把所以当年发生的所有金额结转到本年利润这个科目？借:主营业务收入，其他业务收入，营业外收入 贷：本年利润 借:本年利润 贷:管理费用 营业费用 营业税金及附加，财务费用等
是的，每月末是这样结转的
299楼
2023-04-02 17:23:56
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兰兰：回复辜老师 年终呢
2023-04-02 17:37:16
辜老师：回复兰兰年终吧损益科目结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配
2023-04-02 17:51:08
兰兰：回复辜老师 财务软件做账每个月会自动生成凭证，年终是不是还要另外自己做上面的分录？
2023-04-02 18:07:49
辜老师：回复兰兰本年利润结转到利润分配要手动结转的
2023-04-02 18:27:06
兰兰：回复辜老师 是不是亏损只要手动做一笔吗？借:利润分配_未分配利润 贷:本年利润 其他不用做了
2023-04-02 18:56:48
辜老师：回复兰兰是的，只要这样结转的
2023-04-02 19:09:31
兰兰：回复辜老师 我是菜鸟一位，其他不用全部汇总了结转，就做上面一笔就可以了
2023-04-02 19:20:03
兰兰：回复辜老师 我这样理解对吧？
2023-04-02 19:36:57
辜老师：回复兰兰你收入成本，还是先要结转到本年利润的 然后年末在做这一笔
2023-04-02 20:03:56
兰兰：回复辜老师 老师，可以给我讲明白一点吗？每个月都有结转损益类科目的金额到本年利润，现在还是要把全部金额手动结转到本年利润科目？我晕了
2023-04-02 20:18:47
辜老师：回复兰兰是每个月损益科目的发生额都要结转到本年利润的
2023-04-02 20:33:04
兰兰：回复辜老师 也就是年终所有损益累本年累计的发生额全部要结转到本年利润这科目？借:主营业务收入收入，其他业务收入，营业外收入 贷:半年利润 借 :本年利润 贷: 管理费用 营业费用 财务费用，营业税金及附加
2023-04-02 20:44:02
辜老师：回复兰兰是的，你这个结转，每个月都要结转的
2023-04-02 21:11:05
兰兰：回复辜老师 上面这笔分录是要自己手动做的，看本年利润余额是在借方余额还是贷方余额，再做利润分配的分录
2023-04-02 21:29:41
辜老师：回复兰兰是的，你的理解是对的
2023-04-02 21:40:14
兰兰：回复辜老师 那平常每个月都有结转，那年末我只要看半年利润余额是在借方还是贷方，然后手动做一笔分录 亏损做，借:利润分配~未分配利润 贷:本年利润 这样等于全部结转完了，因为其他每个月已经结转到本年利润科目了，是不是这样理解呢？
2023-04-02 21:58:20
辜老师：回复兰兰是的，是的，就是这样的
2023-04-02 22:24:06
兰兰：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 22:50:30
辜老师：回复兰兰好的，客气，帮到你就好
2023-04-02 23:07:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
老师请问我11月暂估了成本，领用了材料，也结转到主营业务成本里了，12月票回来我红冲了暂估入库的分录和领用材料的分录，结转为成本的分录也要红冲吗
您好 结转为成本的分录也要红冲
300楼
2023-04-02 17:29:59
全部回复
我爱提莫：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-04-02 17:56:13
bamboo老师：回复我爱提莫不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-04-02 18:14:15
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