首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业会计期末结算会计分录
分享
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户ieuiyu 发表的提问：
向银行借入款项100000，期限6个月，利息于季末结算，年利率5%计算本月计提的利息费用会计分录怎么写？
您好，本月计提 借 财务费用 100000*5%/12=416.666666667  贷 财务费用
196楼
2023-02-24 15:31:12
全部回复
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 沉默的苗条 发表的提问：
电子银行对公人民币结算收入怎么做会计分录，业务种类是代理业务，，20元
您好，这种一般是手续费，借：财务费用-手续费 贷：银行存款。
197楼
2023-02-24 15:42:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 安心 发表的提问：
用结算卡从基本户取现10000元，会计分录怎做？谢谢老师
借；库存现金 贷；银行存款
198楼
2023-02-27 14:19:45
全部回复
安心：回复邹老师 老师这一万元不是备用金，取现直接给老板了，老板打个借支单
2023-02-27 14:49:46
邹老师：回复安心借；其他应收款 贷；银行存款
2023-02-27 15:07:23
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 害羞的小鸽子 发表的提问：
电子银行对公人民币结算收入会计分录怎么做
一般是利息收入。借 银行存款 贷 财务费用
199楼
2023-02-27 14:46:05
全部回复
害羞的小鸽子：回复董老师 不是这样的
2023-02-27 15:01:01
害羞的小鸽子：回复董老师
2023-02-27 15:24:10
董老师：回复害羞的小鸽子或者就是其他的费用，比如u盾啊，或者管理费之类的。 借 管理费用 贷 银行存款
2023-02-27 15:52:14
害羞的小鸽子：回复董老师 电子银行对公人民币结算收入后136
2023-02-27 16:05:16
董老师：回复害羞的小鸽子对啊，就是发生了一笔费用，可以问问银行客户经理是什么，然后摘要里面备注一下就行了，管理费用应该是
2023-02-27 16:34:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
200楼
2023-02-27 14:54:56
全部回复
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-02-27 15:26:29
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-02-27 15:42:15
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-02-27 16:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
结算工程款时会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；工程结算
201楼
2023-02-27 15:07:03
全部回复
木木夕：回复邹老师 不是，是我们公司给对方公司结算工程款，但是还未付款
2023-02-27 15:31:50
邹老师：回复木木夕你好，没有付款不需要做分录
2023-02-27 15:57:54
木木夕：回复邹老师 好的，如果付款了，是不是要借，施工成本，贷应付账款
2023-02-27 16:26:20
邹老师：回复木木夕没有付款这样做 付款是 借；应付账款 贷；银行存款
2023-02-27 16:45:23
木木夕：回复邹老师 我不太明白，我们会计，借施工成本，贷应付账款这个分录！什么情况下完这样计呀？
2023-02-27 16:59:00
邹老师：回复木木夕你好，取得发票，没有付款的情况下
2023-02-27 17:13:38
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，员工住公司的宿舍，宿舍每个月每人扣100元，在结算工资的时候，直接 就扣了住宿费，请问这个在做会计分录的时候需要把住宿费单独列出来吗？会计分录怎么做呢？
借应付职工薪酬贷其他应收款
202楼
2023-02-27 15:35:59
全部回复
凌飞：回复答疑郭老师 老师，应付职工薪酬是负债类，在借方不是表减少吗？ 其他应收款是资产类，在贷方是表示减少 这个会计分录，我不明白
2023-02-27 15:55:07
答疑郭老师：回复凌飞发工资扣除100你这么理解
2023-02-27 16:20:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 执着的睫毛膏 发表的提问：
供货商供货给我们开零金额单子，货卖出去后根据销售流水结算，我要怎么写会计分录
0金额怎么做分录？做分录要有金额
203楼
2023-02-28 14:41:57
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丰富的飞鸟 发表的提问：
酒店的营业范围是住宿，给客人提供的免费早餐外包给第三方，第三方每月凭用餐券跟酒店结算。怎么做会计分录？
您好，这种情况下，第三方提供餐费发票，可以作为住宿的成本处理。
204楼
2023-02-28 14:47:17
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
205楼
2023-02-28 15:11:02
全部回复
叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-02-28 15:24:34
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-28 15:37:03
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-02-28 16:03:13
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-02-28 16:22:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
辞职员工结算工资怎么做会计分录？5月实发工资4000元，6月实发工资2000
您好 跟平时一样的做计提跟发放就好了
206楼
2023-02-28 15:29:59
全部回复
篼篼潴：回复bamboo老师 6月工资也要先做计提工资再做发放工资？
2023-02-28 15:44:56
bamboo老师：回复篼篼潴6月工资也要先做计提工资再做发放工资 是的
2023-02-28 15:54:56
篼篼潴：回复bamboo老师 要不要分开区分做？还是做6000？
2023-02-28 16:05:00
bamboo老师：回复篼篼潴分两笔分录写比较清晰
2023-02-28 16:33:42
篼篼潴：回复bamboo老师 但是5月月末计提应付工资我做多了2000了会计分录怎么写呢
2023-02-28 16:59:47
bamboo老师：回复篼篼潴计提应付工资多了2000 那本月可以少计提2000啊
2023-02-28 17:28:18
篼篼潴：回复bamboo老师 分录是什么呢
2023-02-28 17:46:02
bamboo老师：回复篼篼潴借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 跟平时一样计提写分录就好了
2023-02-28 18:15:45
篼篼潴：回复bamboo老师 不是要红冲么
2023-02-28 18:28:53
bamboo老师：回复篼篼潴您下个月少计提2000的金额就好了 不需要冲回了
2023-02-28 18:49:18
篼篼潴：回复bamboo老师 就是说6月月末计提工资时候少计提2000元对么
2023-02-28 19:01:30
bamboo老师：回复篼篼潴 6月月末计提工资时候少计提2000元 是的
2023-02-28 19:30:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 纯真的店员 发表的提问：
请问一下，该酒店的营业范围是住宿,给客人提供的免费早餐外包给第三方,第三方每月凭用餐券跟酒店结算，这个会计分录怎么列举呢？
你好，发生的早餐支出，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目
207楼
2023-03-01 14:37:50
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 悲凉的帽子 发表的提问：
银行单位结算卡汇总转入单位基本户的资金怎么做会计分录呢？
同学，你好，银行内部转账，直接借：银行存款，贷：银行存款
208楼
2023-03-01 14:59:50
全部回复
悲凉的帽子：回复小叶老师 老师，这样的话银行存款的数额对不上呢？
2023-03-01 15:25:37
小叶老师：回复悲凉的帽子你的单位结算卡不也是借记卡么？
2023-03-01 15:44:42
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 焦小糖、 发表的提问：
疫情期间重点物资企业收到增值税期末留底退税会计分录是什么啊
你好 借记“应收留抵税额退税款”科目， 贷记“应交税费——应交增值税（留抵税额退税）”科目， 收到留抵税额退税时， 借记“银行存款”科目， 贷记“应收留抵税额退税款”科目。
209楼
2023-03-01 15:14:42
全部回复
焦小糖、：回复立红老师 那没有应收留底退税额这个科目怎么记啊，还需要先计提吗
2023-03-01 15:40:44
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有，可以先计入他应收款，用其他应收款代替“应收留抵税额退税款”科目。
2023-03-01 15:54:55
焦小糖、：回复立红老师 可以用进项税转出代替留底税额退税吗
2023-03-01 16:07:12
立红老师：回复焦小糖、你好，如果没有这个科目，是可以的。
2023-03-01 16:29:40
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 精明的西牛 发表的提问：
民办幼儿园的收入会计分录如何做？月末结账的会计分录如何做
收入：借：现金／银行存款 贷：提供服务收入，月末将损益转到非限定性净资产-本年净资产科目里
210楼
2023-03-01 15:26:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料