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企业会计期末结算会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
286楼
2023-03-28 13:50:07
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绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-03-28 14:22:31
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-03-28 14:34:26
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末结转本年利润怎样做会计分录
（1）如果利润是亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润 （2）如果利润是盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润
287楼
2023-03-28 14:06:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 贤惠的百合 发表的提问：
月末，结转各损益类账户的会计分录
您好 月未收入结转损益分录： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 月未成本费用结转损益分录： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用 贷：营业外支出 贷：其他业务支出等
288楼
2023-03-28 14:35:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
289楼
2023-03-29 13:43:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 祝兰芳 发表的提问：
工程结算时需要附结算单吗开给业主的发票，，如何做会计分录？
您好，程结算时需要附结算单。开给业主的发票，会计分录，借：现金或者银行存款等科目 ，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
290楼
2023-03-29 14:00:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 默默的背包 发表的提问：
生产企业结转库存结转成本怎么做会计分录
你好，结转库存是指结转生产成本到库存商品的意思？ 结转成本是结转销售货物成本的意思？
291楼
2023-03-29 14:20:24
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安详的大米 发表的提问：
4S店自己的车在公司维修，没有收款，结算单有金额，会计分录怎么写
同学您好，借管理费用等贷库存商品
292楼
2023-03-29 14:30:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
大企业的会计员也是月初月末忙吗？为什么有人说会计员最费时间的是平时的记账，而不是期末结转？
1、一个月都很忙的。 2、因为期末结转有些都是记账软件自动结转。
293楼
2023-03-29 14:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 好好学习天天向上 发表的提问：
下列各项中，事业单位会计期末结转计入事业结余科目的是
你好，财政补助结转和非财政补助结转转入事业结余，再转入结余分配，最后在事业基金
294楼
2023-03-30 15:36:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝天@艳子 发表的提问：
老师好 快学商贸营业期的课件里 地11题 会计分录 我不明白 为什么用负数呢？
你好  实操的在官网首页反馈里提问，有实操老师解答的 
295楼
2023-03-30 16:01:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
手工帐银行结息和月末结转的会计分录应该怎么做？电脑账的会计处理分录和它一样吗？
您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
296楼
2023-03-30 16:20:05
全部回复
坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润
2023-03-30 16:40:44
宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。
2023-03-30 17:02:51
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 447956476 发表的提问：
您好老师在吗？请教一下养殖加工企业会计如何设置会计科目，养殖屠宰――加工――销售分别核算如何做会计分录，屠宰成肉，心，肝肺等成本如何核算谢谢
你购进一头猪，这是原材料 猪分成腿，瘦肉等这些加工过程是原材料转生产成本。 然后分成直接可售的，就是生产成本转库存商品。 成本的话你是根据你这总的猪比如1000元。 你合理确定一个分摊 比例，腿是多少成本，瘦肉是多少，
297楼
2023-03-30 16:46:21
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
老师请问，外贸企业6月29号收到货款一笔，在做会计分录时是按照6月1号的汇率计算入账还是按照6月29号的汇率计算入账？我学习会计学堂外贸企业会计的课程时，上面写着按6月1号的汇率计算，但是答疑老师又说按29号的汇率计算，请老师给予一个准确答案！
并且我上个月已经根据学堂课程讲义上的意思，按照当月1号汇率计算入账的了，如果确实不可以这样做那有什么方法可以将之前的调整？谢谢
298楼
2023-03-30 16:53:59
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晓海老师：回复独上西楼出口收入要按规定的汇率来计算的，一般是每月初的中间价 月初汇率与实际结汇的汇率之差入财务费用-汇兑损（收）益
2023-03-30 17:09:26
独上西楼：回复晓海老师 老师，我想知道的是出口商品交易完成后确认收入是按照月初1号汇率中间价的，那么收到对方打来货款是不是正常也是按照月初汇率中间价来计算的呀？只有结汇时才是按照当天的汇率计算，并结出汇兑损益。
2023-03-30 17:33:56
晓海老师：回复独上西楼你好！是的，按收到月初汇率中间价来计算结汇时才是按照当天的汇率计算
2023-03-30 17:49:52
独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师。那我还想问一下，如果商品出口之后厂家还没有及时开来发票，在当月就要确认收入吗？如果确认了收入是不是就得结转成本？这个成本是不是需要暂估？
2023-03-30 18:08:59
晓海老师：回复独上西楼你好！按规定只能暂估入库结转成本，来了发票在调整
2023-03-30 18:24:02
独上西楼：回复晓海老师 好的，谢谢老师！
2023-03-30 18:53:30
晓海老师：回复独上西楼不客气............
2023-03-30 19:10:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
在线课堂里面的那些课的课件在哪里下载啊，老师能发给我吗？766724289@qq.com ，我需要商业会计实操（筹建期）、会计分录大全、商业会计实操（年终结算）、商业会计实操（正常营业期）
高级会员有专属下载链接，如果是高级会员请联系购课件老师。
299楼
2023-04-02 17:22:24
全部回复
羚羊：回复田老师 不是高级学员就不能下载吗？
2023-04-02 17:40:28
田老师：回复羚羊是的
2023-04-02 17:59:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 微笑向暖&27°C 发表的提问：
库存现金上月的期末数需要结转要下月的期初数吗？怎么做会计分录呢
需要的，这个结转是不需要做分录的
300楼
2023-04-02 17:32:59
全部回复
微笑向暖&27°C：回复邹老师 那我不用写凭证就直接把期初数写在账本上就可以了？
2023-04-02 17:51:43
邹老师：回复微笑向暖&27°C是的
2023-04-02 18:17:14
微笑向暖&27°C：回复邹老师 计提本月全部销售收入的时候需不需要把开出发票部分分开来写会计分录呢？会计分录需要怎么写呢？
2023-04-02 18:47:10
邹老师：回复微笑向暖&27°C借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-04-02 18:57:36
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