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提前开票的会计及税务处理
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 慧馨 发表的提问：
老师，公司回购员工的股份怎么做会计核算及税务处理
你好： 回购： 借：库存股 贷：银行存款 股份是怎样形成的呀，是初始成立出资了吗？
226楼
2023-03-02 15:04:28
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慧馨：回复林夕老师 老师是企业增资时购买的，但回购时是以法人个人名义签回购协议，款是从公司账上打入出售股份员工的个人账户上的，当时企业做的分录是借：银行存款 贷：资本公积-股本溢价。
2023-03-02 15:36:06
慧馨：回复林夕老师 老师，那他发行的时候，他原来企业做的分录对吗？发行的时候该怎么做呀，就像他这个情况？
2023-03-02 15:46:38
林夕老师：回复慧馨你好： 回购协议要以公司的名义签，如果是法人个人，那就法人自己买，跟公司无关。 款项从公司支付，与上面造成业务矛盾。
2023-03-02 16:02:58
慧馨：回复林夕老师 老师，那现在该怎么处理这个事情呢，已经从公司给这个员工打过去款了，我是要先挂这个人的借款让他再还过来吗？如果要是以公司回购的话要交什么税呢？
2023-03-02 16:16:16
林夕老师：回复慧馨你好： 如果按照公司回购，公司不需要，个人需要交个人所得税。
2023-03-02 16:27:50
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 会计 发表的提问：
开具红字发票，之前计提并已缴纳的附加税要做什么账务处理吗？是小规模纳税人去税局代开专票，跨月了又去开具红字发票的情况
你好，不要做冲回，直接抵下期就可以了
227楼
2023-03-02 15:16:06
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
平销返利的话 会不会涉及到普票的呢？如果涉及的话 账务怎么处理？
平销返利，销售方是否会给你们开具红字发票，还是直接给你们现金，还是直接给你们货物作为返利
228楼
2023-03-02 15:30:00
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木木TING：回复李爱文老师 开红票
2023-03-02 15:53:28
李爱文老师：回复木木TING分录是： 借：库存商品 负数 贷：应付账款——XX公司 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
2023-03-02 16:20:17
木木TING：回复李爱文老师 这种有没可能会收到普票？
2023-03-02 16:35:25
李爱文老师：回复木木TING收到的通常是普通发票 ，又不用验进项发票，直接做进项税额转出处理
2023-03-02 16:46:38
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 蜜桃儿仙人掌Andy 发表的提问：
想学习关于增值税以及各种税费的账务处理，比如代开增值税专票税务局代扣的账务处理，还有退税的账务处理，以及各种税金附加的账务处理的视频，尤其增值税那些下级科目的应用
增值税核算比较复杂，可在会计学堂学习增值税课程
229楼
2023-03-05 16:30:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问19年12月12日开出去的发票，12月18日冲红了，12日和18日的一正一负要做会计处理吗？19日又重新开了正确的。
你好 都需要做账的。 你开票了需要做账 。作废红冲分录 。 再次开票在做分录
230楼
2023-03-05 16:57:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师对方提前开的发票怎么处理？
你好，货物没有给你们，你们没有付款的情况下可以不用做。
231楼
2023-03-05 17:18:00
全部回复
11876948484884：回复郭老师 货物已经给了
2023-03-05 17:29:21
郭老师：回复11876948484884借库存商品 进项 贷应付帐款
2023-03-05 17:43:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
会计处理对不对，A员工8月之前在B单位上班，工资计提及发放均在B公司，9月在C公司上班，工资计提在C公司，但9月的工资B公司发放了，C公司并未发，这个工资B公司计入C公司的往来，这么处理对不对如果现在发放去年的工资，也是按上面情况处理吗？那什么情况下要调整以前年度损益，计提没发放吗？
同学，处理是对的，没有问题。 损益类科目才需要调整以前年度损益
232楼
2023-03-06 14:39:53
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 迅速的柠檬 发表的提问：
您好，求：关于月末增值税进、销项税金结转及涉及的科目及会计分录，还有后续产生的增值税的业务处理会计分录，谢谢～
购进货物时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）。 销售货物时，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）。 月末未交税费转出， 借：应交税费-应交增值税（未交转出） 贷：应交税费-未交增值税
233楼
2023-03-06 14:56:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刘兵 发表的提问：
写字楼租赁，客户提前退租，保证金不退，应该如何做账务处理和税务处理，需不需要开发票给客户，怎么开
 你好；    你们这个是租赁合同执行了 这个是违约金的话 ； 你们可以不用开票的； 走开收据即可 ； 你  把其他应付款转营业外收入去  
234楼
2023-03-06 15:17:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 李某某 发表的提问：
收到人事发来的工资表，但是有员工报销费用这一栏，由于没有发票所以不能税前扣除对吧，那这部分怎么算做账务处理呢？计提工资时是否要把这部分扣除。
没有发票不能在税前扣除。报销什么费用？有的费用发票也不能在税前扣除
235楼
2023-03-07 14:38:50
全部回复
李某某：回复江老师 。。。。好的明白了
2023-03-07 14:52:33
江老师：回复李某某有不明白的问题再咨询
2023-03-07 15:21:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
风电安装工程涉及的会计科目和账务处理
你好； 描述下你们业务内容流程这样好判断科目 。 你们属于建筑企业吗
236楼
2023-03-07 14:56:36
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天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，是的、建筑业
2023-03-07 15:27:35
meizi老师：回复天青色等烟雨你好； 建筑服务的话； 你  就做 比如借工程施工- 合同成本 -人工费-材料费-机械使用费等 贷 应付职工薪酬- 工资 ； 原材料； 银行存款等 。 取得收入：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。简单一些的 话就这样走  
2023-03-07 15:47:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
税务代开发票交的城建税怎么进行会计处理，分几步
交时：借应交税费用 贷银行存款 计提：借税金及附加 贷应交税费。
237楼
2023-03-07 15:05:08
全部回复
峥嵘岁月：回复玲老师 增值税是不是计提借银行存款贷应交税费销项税额交时借应交税金已交税金贷银行存款
2023-03-07 15:19:49
玲老师：回复峥嵘岁月增值税分录 你少一个收入分录 你还应确认收入 借银行存款 贷主营业务收 应交税费 然后才是交增值税的分录 小规模到二级科目
2023-03-07 15:45:02
峥嵘岁月：回复玲老师 我刚没说收入，做了的，银行没收到钱我挂在应收账款对吗
2023-03-07 16:10:50
玲老师：回复峥嵘岁月你好 对的 银行没收到钱我挂在应收账款对 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-07 16:23:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张玉 发表的提问：
园林绿化公司的会计分录及主要账务处理
参照真账实操房产建筑课程学习吧
238楼
2023-03-07 15:17:59
全部回复
欧老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.2w
引用 @ 一掬月光 发表的提问：
我公司安置了一批回迁安置户，怎样做可以合理避免或少交税。房地产开发公司采用的是以房换房，超出拆迁面积以低价成交，请问回迁安置户是否做销售处理？会计处理和税务处理方法？
安置房的建设成本计入土地成本，安置房分配视同销售。增值税不能少交，以同类房屋的价格缴纳。
239楼
2023-03-08 14:17:00
全部回复
一掬月光：回复欧老师 请问老师，安置房需要单独核算成本吗？
2023-03-08 14:41:16
欧老师：回复一掬月光是的.............
2023-03-08 15:02:50
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 初学者 发表的提问：
请问，实行旧会计准则，补提以前年度无形资产摊销的账务怎么处理
借:以前年度损益调整 贷:累计摊销 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
240楼
2023-03-08 14:32:36
全部回复
初学者：回复晓宇老师 老师这样记账后 在资产负载表中体现不了，无形资产期末数未减少
2023-03-08 14:51:06
初学者：回复晓宇老师 老师，企业未产生企业所得税，19年去的的无形资产可以不补提摊销吗？
2023-03-08 15:08:02
晓宇老师：回复初学者同学，以前年度损益调整是不在报表中体现的，不可以，如果发现少计提无论是否有企业所得税，都需要进行更正。
2023-03-08 15:36:22
初学者：回复晓宇老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 15:48:23
晓宇老师：回复初学者不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！
2023-03-08 15:59:12
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