左岸：回复陈诗晗老师 那需要做增值税的账吗老师

陈诗晗老师：回复左岸需要的，不动产出租按5%缴纳增值税

左岸：回复陈诗晗老师 可是我们公司也是向物业租赁的办公场地啊老师 我们贷：应交税费，增值税，转出怎么做账老师

陈诗晗老师：回复左岸那你考虑将物业公司的协议出租合同改为族给2个公司的，各承担各自的

左岸：回复陈诗晗老师 这个可能改不了老师 怎么办呢

陈诗晗老师：回复左岸那你企业就只能以转租的形式确认为收入，缴纳增值税。 或者外账考虑全部由原公司承担，不分摊。

左岸：回复陈诗晗老师 老师，如果符合税费减免，我们是不是可以做营业外收入，冲减增值税

陈诗晗老师：回复左岸是的，减免税额计入营业外收入

茗：回复宋生老师 但是不知道结果是成功还是不成功，可能这个项目要好几年，不能这些都费用化吧，也不合理啊

宋生老师：回复茗你好！你也可以先计入资本化，确认不能成功，再费用化

茗：回复宋生老师 谢谢老师

宋生老师：回复茗你好！不用客气的了。

布妞：回复东老师 只能开电子普票吧

东老师：回复布妞对，开普通发票就行。

柯勇：回复轶尘老师 项目立项书是研究阶段的起点，可行性研究报告是开发阶段的起点。可以这样理解吗？

轶尘老师：回复柯勇是的 你的理解正确

柯勇：回复轶尘老师 请问研发阶段和生产阶段又该怎么区分呢

轶尘老师：回复柯勇研发出的无形资产之后。使用无形资产进行生产的。就是生产阶段的支出。

嘉丽：回复小云老师 A.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计管理费用 B.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益 老师，学堂里的习题如上选项，如果让选正确的怎么选呢？我理解的两种说法其实不是一样的吗？计入管理费用就是计入当期损益，但答案上说A 不正确，B正确，为什么呢？（谢谢！）

小云老师：回复嘉丽发生“时”和发生“当期”是不一样的

会计学堂：回复玲老师 可以计入管理费用-职工教育经费吗。

玲老师：回复会计学堂不是职工教育经费，这个是福利费。

叮咚：回复宋生老师 老师 麻烦请仔细看一下插图 我问的是汇算清缴的问题 不是会计凭证 谢谢

宋生老师：回复叮咚您好！你这个是期间费用啊。对于期间费用来说，你说的这个属于职工薪酬。

叮咚：回复宋生老师 老师 为什么不能填在研发费用呢？

宋生老师：回复叮咚你好！我跟别的老师讨论了一下，觉得还是研发费用更合理。1，这个工资本身最终要计入到研发费用，2，研发费用才能加计扣除。工资薪金不可以加计扣除。

冬冬：回复袁老师 问错了，财务会计制度的选择？

袁老师：回复冬冬一般都是新会计准则的。。

小小鸭水中游：回复老江老师 就是公司买了一辆二手车 是用以前的车辆置换过来的 主要以前那辆车还在固定资产里面 每月折旧，这个二手车还是贷款买的。 借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产 现在是没具体操作过，心里没底，想老师远程帮忙看下

老江老师：回复小小鸭水中游@小小鸭水中游:第一步你做的是正确的。 第二步：结转相当费用（如有） 借：银行存款（收到的钱） 贷：应交税金-应交增值税（销项税额） （如有） 固定资产清理 （差额） 借：固定资产清理 （运费什么的相关费用，如有） 贷：银行存款 第三步：结转损益 借或贷： 固定资产清理 （上面科目的合计数） 贷或借：营业外收入/营业外支出