首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小企业会计准则科目明细表
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
劳务成本科目在小企业会计准则资产负债表中如何反应？
劳务成本月末放在资产负债表“存货”项目里反映
181楼
2023-02-21 15:18:28
全部回复
你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下面有原材料、在产品、库存商品、周转材料四个明细，放哪个明细下？还有我们是为客户专门研发的软件，让兼职人员编写的程序，支付给兼职人员的费用，记入了劳务成本科目，这个好像放存货下面不合适啊
2023-02-21 15:31:20
bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本的时候 报表自动设置归集到存货科目 比如制造企业一样的道理 生产成本余额月末也在存货反映
2023-02-21 15:42:39
你不知道：回复bamboo老师 老师，那我要写到在产品明细下吗？还有小企业会计准则中可以用劳务成本科目吗
2023-02-21 15:59:08
bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本科目的时候 月末自动到存货 小企业会计准则中取消了这个科目 但是有需要的话 可以直接添加
2023-02-21 16:25:09
你不知道：回复bamboo老师 老师，那像支付给兼职人员的编写程序费用除了劳务成本科目，还可以计到哪个科目？我是记的手工帐，资产负债表是手工编制的，没法自动到存货啊
2023-02-21 16:38:43
bamboo老师：回复你不知道那你月末填的时候把劳务成本算到存货里就好了啊 一样的道理 还可以计入管理费啊
2023-02-21 17:06:00
你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下是这几个明细，我直接把记入劳务成本的金额记入到存货中吗？存货不需要与下方的明细金额相等是不是？
2023-02-21 17:29:36
bamboo老师：回复你不知道把记入劳务成本的金额记入到存货中 期末 存货不需要与下方的明细金额相等 存货项目应根据材料采购、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物、委托代销商品、受托代销商品、生产成本等科目的期末余额合计，减去受托代销商品款、存货跌价准备等科目期末余额后的金额填列。
2023-02-21 17:49:13
你不知道：回复bamboo老师 非常感谢老师的回答
2023-02-21 18:13:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
小企业会计准则里有工程结算这个科目吗？报表填在哪里？
有的，列入存货项目
182楼
2023-02-21 15:44:59
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ coco 发表的提问：
小企业会计准则没有开发成本科目，如何设置这个科目，可以下设到生产成本的二级科目里吗？
你好，开发成本是房地产企业的特有会计科目，不可以和生产成本混淆
183楼
2023-02-22 14:17:18
全部回复
coco：回复沐子老师 请问房地产公司适用什么会计制度？
2023-02-22 14:57:54
coco：回复沐子老师 小企业会计制度没有开发成本这个一级科目？怎么办？
2023-02-22 15:14:21
沐子老师：回复coco可以自行增加会计科目，这个科目体现在财务报表上是归入存货一栏的，不能跟生产成本归一类
2023-02-22 15:25:14
coco：回复沐子老师 那我下设到存货的二级科目上可以吗？
2023-02-22 15:46:56
沐子老师：回复coco存货不是会计科目，只是报表上的一类，存货包括库存商品、生产成本等各个科目的综合，你需新设一级科目，开发成本
2023-02-22 16:07:17
coco：回复沐子老师 现在的财务软件不允许设置一级科目
2023-02-22 16:33:03
沐子老师：回复coco你用的是哪种财务软件，初始选择的时候可以选择房地产开发企业财务制度，一般都有单独选项的
2023-02-22 16:43:11
coco：回复沐子老师 我用的亿企代账
2023-02-22 17:03:18
沐子老师：回复coco初始时不可以选择行业类别吗？一般财务软件都可以的。
2023-02-22 17:25:39
coco：回复沐子老师 我咨询了这个财务软件的财税老师，都说可以设置在生产成本的二级科目里，我现在有点蒙
2023-02-22 17:46:34
沐子老师：回复coco这样操作太不规范，对于地产行业来说这样设置不专业。
2023-02-22 18:08:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师，小企业会计准则下无待摊费用科目，需要摊销的1年内的房租入什么科目
你好，需要摊销的1年内的房租，可以通过长期待摊费用科目核算 
184楼
2023-02-22 14:45:16
全部回复
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
多选题 《小企业会计准则》与《企业会计准则》针对短期投资处理的区别包括以下（ ） A.会计科目的设置 B.计量模式 C.债券投资利息的处理 D.获利能力的不同
你好，这个是选择AB的呢
185楼
2023-02-22 15:13:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
：老师，我用的小企业会计准则，没有待认证进项这个二级科目？请问我是直接添加这个二级科目还是怎么办啊？谢谢老师
您好 可以直接添加这个二级科目
186楼
2023-02-22 15:33:09
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户8gsm44 发表的提问：
老师您好，我去年10月份把购买的固定资产直接入了费用科目，所得税汇算也做完了，没法调整了，我现在该怎样把固定资产从费用里调整回来，我们是小企业会计准则
你好！ 借固定资产 贷利润分配…未分配利润 补提折旧 借利润分配…未分配利润（去年折旧费） 管理费用…折旧费（今年折旧费） 贷累计折旧
187楼
2023-02-22 15:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
小企业会计准则，原来计入待摊费用科目，现在没有待摊费用，应该计入哪个科目？
你好！计入到预付账款科目
188楼
2023-02-23 14:34:34
全部回复
寂寞的小白菜：回复宋生老师 计入其他应收款可以嘛？
2023-02-23 14:51:11
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！也可以的了。这个本身没有规定必须入哪个
2023-02-23 15:01:24
寂寞的小白菜：回复宋生老师 新的一个年度，这样调整的话属于会计重大调整吗？需要怎么做？
2023-02-23 15:16:47
宋生老师：回复寂寞的小白菜你好！这个不算，因为本身就没有规定要入哪个科目 而且你们是小企业。
2023-02-23 15:42:54
寂寞的小白菜：回复宋生老师 上年度手工帐还是使用待摊费用科目的，现在改用软件做账了，如果想计入其他应收款或者预付账款，需要做一笔结转的分录嘛？
2023-02-23 15:57:06
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！是的，是要结转一下
2023-02-23 16:15:54
寂寞的小白菜：回复宋生老师 老师，待摊费用这个科目没有了吗，新的年度怎么结转？
2023-02-23 16:28:13
宋生老师：回复寂寞的小白菜您好！你不是打算转入其他应收吗？
2023-02-23 16:57:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师 我用的是咱们学堂快账软件做账，账套是启用的小企业会计准则，是没有发出商品这个科目的，但是我现在公司业务需要有这个科目，因为是委托代销的，那我直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以吗/ 还是有其他办法？
您好 直接在库存商品科目下设置一个二级科目发出商品可以
189楼
2023-02-23 14:50:17
全部回复
温暖：回复bamboo老师 ？因为 借发出商品 贷库存商品--某商品了。发出商品科目还需要再设置明细科目吗
2023-02-23 15:07:30
bamboo老师：回复温暖单位库存商品种类多的话 发出商品科目再设置明细科目比较合适
2023-02-23 15:20:13
温暖：回复bamboo老师 挺多的，但是我觉得做这个科目时，库存商品做了减少，如果发出再具体明细就会特别繁琐
2023-02-23 15:44:51
bamboo老师：回复温暖实在不行的话 那您帐套就不要增加这个科目 自己做电子表格体现
2023-02-23 16:11:22
温暖：回复bamboo老师 考虑过这个问题，但是这样还会出现一个问题，就是出库单都是发出商品的出库单，我做账没有这个科目，实结结款是按照实销数量来结款，和出库单的对应不起来了，这样怎么解决》 ？我需要在按照结款数量做个出库单对应起来么？
2023-02-23 16:38:35
bamboo老师：回复温暖可以在电子表格里面按照结款数量做个出库单对应起来
2023-02-23 17:00:43
温暖：回复bamboo老师 好的。我手工做的出库单。 另外老师，我们做图书的，图书编辑 策划都是我们做，但是印刷是委托印刷厂来印刷，这样我们编辑 策划的工资是计入生产成本科目下还是制造费用下？
2023-02-23 17:13:40
bamboo老师：回复温暖编辑 策划的工资不能具体归集到某个产品下 就计入制造费用科目
2023-02-23 17:41:46
温暖：回复bamboo老师 同时做几本书 进度不同确实不好分配，可是放制造费用下结转到生产成本还是要分配到具体产品啊？对不对？ 或者我直接计入主营业务成本是不是可以啊？
2023-02-23 17:55:36
bamboo老师：回复温暖是的 计入制造费用后结转到生产成本要按一定的分配方法分配到具体产品 发生的时候直接计入主营业务成本科目也可以
2023-02-23 18:18:55
温暖：回复bamboo老师 老师还有个问题请教您，就是我们一般委托印刷图书时需要的纸，都是直接纸厂运到印厂去，不会送到我们仓库，这样我做账还需要在做个虚拟的出入库单吗？
2023-02-23 18:42:46
bamboo老师：回复温暖这种的话 可以不做入库处理
2023-02-23 18:56:45
温暖：回复bamboo老师 这种不做原材料的出入库处理，做账没凭证单据没事吧，担心查账说不合格 ，老师给说说
2023-02-23 19:10:10
bamboo老师：回复温暖这个有合同做凭证附件就可以了 您合同应该是指定了纸张的送货地点 可以委托印刷厂帮您做个收料单据 然后把原始单据给您一份
2023-02-23 19:26:22
温暖：回复bamboo老师 合同没写送货地址，因为每月都要货送货这样，送货单印厂也不及时给，都是印厂自己留着了。 我这基本上就是打电话确认货到了就行了。 这种情况我做委托印刷分录，也没任何出库单据的
2023-02-23 19:51:16
bamboo老师：回复温暖那您最好拜托印厂帮您做份单据 不然什么手续都没有啊 或者自己做了 委托印刷厂的人帮您签字确认一下
2023-02-23 20:17:01
温暖：回复bamboo老师 那老师我自己按照下单采购的明细自己做出入库单，但是签字这块就只有我自己的，这样可以吗？另外，这种出入库单还需要写明单价金额吗？谢谢老师回复
2023-02-23 20:34:13
bamboo老师：回复温暖签字的话 出入库最好找其他人 不要是您自己 出入库单只要有数量 没有单价跟金额可以的
2023-02-23 21:03:45
温暖：回复bamboo老师 像成品入库 出库需要写单价 金额不？
2023-02-23 21:16:38
bamboo老师：回复温暖像成品入库 出库不需要写单价 金额
2023-02-23 21:32:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
190楼
2023-02-23 15:01:04
全部回复
我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-23 15:27:57
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-23 15:57:34
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-23 16:07:58
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-23 16:37:49
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-23 16:51:22
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-23 17:03:45
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-23 17:32:33
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-23 17:51:08
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-23 18:06:51
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-23 18:21:05
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-23 18:40:42
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-23 19:03:18
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-23 19:20:15
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-23 19:34:30
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-23 19:53:37
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-23 20:07:46
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-23 20:34:10
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-23 20:56:14
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ A～FL 发表的提问：
执行小企业会计准则的商贸企业，使用的用友软件上没有周转材料科目，软件有点小问题，怕增设后报表出错，有制造费用科目，可以在制造费用科目下设置一个明细科目低值易耗品吗？
你好。可以设置低值易耗品科目，周转材料和低值易耗品性质差不多，这个是没有问题的
191楼
2023-02-23 15:31:02
全部回复
A～FL：回复小洪老师 不是工业企业，也能这样设置在制造费用下面吗？
2023-02-23 15:42:50
小洪老师：回复A～FL你好，不是制造业也可以，但是制造费用改为间接费用合理一些
2023-02-23 15:57:27
A～FL：回复小洪老师 制造费用科目下面设置成间接费用明细科目，不设置低值易耗品科目，是不是这样
2023-02-23 16:14:35
小洪老师：回复A～FL间接费用-低值易耗品。一般这样设置的非制造业
2023-02-23 16:42:47
A～FL：回复小洪老师 我这个财务软件不敢改动，我能不能在制造费用下面增设间接费用-低值易耗品
2023-02-23 17:08:40
小洪老师：回复A～FL你好这个就不行，你添加一个低值易耗品就好了
2023-02-23 17:35:23
小洪老师：回复A～FL因为制造费用就是间接费用，都是一级科目
2023-02-23 18:00:23
A～FL：回复小洪老师 哦哦，好的，谢谢小洪老师
2023-02-23 18:14:48
小洪老师：回复A～FL嗯好的同学不客气
2023-02-23 18:28:44
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
刚接手新公司会计，适用小企业会计准则，感觉之前会计处理和科目设置有不合理的地方，可以在新的年度会计二级科目进行调整设置嘛？
同学您好，可以调整科目的，
192楼
2023-02-23 15:41:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
怎么知道企业是执行那种会计准则？新会计准则还是小企业会计准则我看纳税报表写的适应准则是：—20小企业会计准则 那新创建会计账套就选小企业会计准则吧
你好！ 可以选择小企业会计准则
193楼
2023-02-24 14:57:39
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则对应地核算科目是不是就是增值税的不同呢
不是 好多账务务处理都有差异 有的科目也没一样 你选择哪个准则 就按哪个准则做账
194楼
2023-02-24 15:16:49
全部回复
柯勇：回复玲老师 我年中转为了一般纳税人，我是不是要重新建立账套啊
2023-02-24 15:30:06
玲老师：回复柯勇你好 可以接着原来的账做
2023-02-24 15:59:04
柯勇：回复玲老师 开始的账套执行的是小企业会计准则，现在转为了一般纳税人，得执行会计准则，
2023-02-24 16:14:06
玲老师：回复柯勇你好准则 是不能随意变更 的 一般纳税人也可以执行小准则 。
2023-02-24 16:27:25
柯勇：回复玲老师 我现在就是企业年中间转换成为了一般纳税人，准则也由小企业会计准则变为了企业会计准则。那我不用新建账套了是吗
2023-02-24 16:42:51
玲老师：回复柯勇原来的账套不适用了可以重新一个 接着前面的账做。
2023-02-24 16:53:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.84w
引用 @ ╰☆╮憧じ☆ve 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则有哪些明显的区别呢
里面的科目不一样，比如企业会计准则有工程施工工程结算其他收益小企业会计准则没有的计提坏账，小企业直接做营业外支出不需要计提企业会计准则需要。
195楼
2023-02-24 15:26:42
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料