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小企业会计准则科目明细表
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 碧蓝的小虾米 发表的提问：
老师们好，想请问下金蝶软件科目体系是根据什么来选择的？一般都是选择什么呢？有新会计准则科目，2013小企业会计准则科目，企业会计制度科目，个体工商户会计制度科目。。。
你好 这个看企业自己选择 一般是中小企业选择小企业会计准则 上市或者集团企业的话选择会计准则
286楼
2023-03-30 16:05:12
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 文艺的云朵 发表的提问：
去年9月至今年9月办公能耗费,开出6000元电费,去年未计提,今年3月份交纳,小企业会计准则没有以前年度调整这个科目,该怎么计会计科目
你好 那就走利润分配-未分配利润来做 借方利润分配-未分配利润贷方银行贷方现金或者银行
287楼
2023-03-30 16:23:00
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文艺的云朵：回复meizi老师 未分配利润，只做去年9月到12月的吗？今年的1月到3月做费用，4月到9月做预付，老师，是这个意思吗？
2023-03-30 16:56:43
meizi老师：回复文艺的云朵你好 是的 去年的就走这样的 今年的1-3月就补做 4-9月的挂预付 到时再冲预付即可
2023-03-30 17:07:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天 发表的提问：
期初坏账准备余额在小企业会计准则哪个科目核算？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
288楼
2023-03-30 16:29:00
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天天：回复张艳老师 刚接手的手账坏账准备有余额，现在在速达3000哪个科目录入坏账数据？
2023-03-30 16:51:16
张艳老师：回复天天那既然有坏账准备那就是采用的企业会计准则，就在坏账准备科目下录入。
2023-03-30 17:21:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我是小规模企业今年选的企业会计准则，明年备案时还可改为小企业会计准则吗
你好，如果单位选择的会计制度变更了，是可以在备案的时候按新的制度做备案登记的
289楼
2023-03-30 16:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星星语~ 发表的提问：
老师你好！我们公司主要是做园林绿化的，税务登记的信息适用会计制度是小企业会计准则，会计学堂上听课会计科目和小企业会计准则下会计科目不一样，会计学堂上是按新会计准则。 请问园林绿化应该用哪个会计准则？ 两个会计准则下对税收和每月的纳税申报有什么影响吗？
小企业准则和企业会计准则，它是属于基本准则，这个根据企业的规模和经营业务的大小来进行确定。
290楼
2023-04-02 16:34:14
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陈诗晗老师：回复 星星语~这个准则只是你做账的科目稍有差异，对于睡没有任何影响。
2023-04-02 16:51:43
星星语~：回复陈诗晗老师 经营业务主要是园林绿化，规模不大，应该用小企业会计准则还是新会计准则，我开会计准则上有工程施工，工程结算等会计科目，和会计学堂上听的一样，但我没有接触过这类企业，不太会熟悉，不知道应该用哪个会计准则。
2023-04-02 17:14:43
陈诗晗老师：回复 星星语~建议可以用企业会计准则处理。
2023-04-02 17:26:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三一 发表的提问：
请问执行小企业会计准则的钢材商贸行业，购买钢板时供应商同时提供简单加工，供应商收取的加工费进什么会计科目?如果只购买钢板我们自己加工后出售，收取的加工费进什么科目?执行小企业会计准则的企业是否采购的运费不计入采购成本直接进销售费用核算呢？
你好， 1、对方收取的加工费计入货物的成本中，比如商品10元，加工费1元，购入商品的成本是11元 2、自已加工的加工费也是计入商品的成本。购入时，材料的成本10元，加工时转入生产成本，加工费1元计入生产成本，完工转入库存商品成本是11元 3、可以直接计入销售费用
291楼
2023-04-02 17:00:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大气的酸奶 发表的提问：
老师您好！我刚接手一家私立幼儿园的会计工作。前任会计使用的是民办非盈利企业财务制度，使用的事业单位会计科目。请问这样做账合适吗？如果不合适，我是否可以改为小企业会计准则来设置科目呢？麻烦老师不吝赐教！谢谢！
您好，这样做账不合适，建议使用小企业会计准则来设置科目比较好。
292楼
2023-04-02 17:14:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.84w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，小企业会计准则的利润表中的研究费用是设置在管理费用下面呢？还是需要设置会计科目与财务费用平级的科目？
你好月末需要把资本化的研发支出结转到管理费用 研发支出有单独的一级科目
293楼
2023-04-02 17:35:59
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小纯洁：回复郭老师 好的，之前以为是企业会计准则才需要。原来小企业会计准则也需要。谢谢老师
2023-04-02 17:49:31
郭老师：回复小纯洁是的不用客气 节日快乐
2023-04-02 18:00:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，我们是建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，我们用的会计科目是应收账款，还是合同资产吗？
您好 建筑业小企业会计准则，开具发票的时候，用的会计科目是应收账款
294楼
2023-04-03 13:47:10
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
小企业会计准则的固定资产处置计入什么科目
按简易计税的方式，开具3%的普通发票，销售旧的固定资产，减免1%，交2%的增值税，做收入处理。
295楼
2023-04-03 14:03:33
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乖小洁：回复江老师 处置损失计入哪里呢？
2023-04-03 14:44:39
江老师：回复乖小洁按会计理论上讲处置损失是计入营业外支出科目
2023-04-03 14:58:17
乖小洁：回复江老师 不计入资产处置损益是吧
2023-04-03 15:14:36
江老师：回复乖小洁这个就是营业外支出，属于损失，对于固定资产处置利得，需要计入营业外收入
2023-04-03 15:44:35
乖小洁：回复江老师 不是新准则新增了资产处置损益吗？
2023-04-03 16:06:15
江老师：回复乖小洁属于损益类科目，主要用来核算固定资产，无形资产等因出售，转让等原因，产生的处置利得或损失。 如果发生损失，借记“资产处置损益”，如果获得净收益，则贷记“资产处置损益”。
2023-04-03 16:34:06
乖小洁：回复江老师 所以不是计营业外支出，是要计入资产处置损益了是吗
2023-04-03 16:59:16
江老师：回复乖小洁这个是按新准则的说法是这样的。
2023-04-03 17:15:55
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Teety 发表的提问：
老师，我想问下，计提一般风险准备金，“一般风险准备”可在资产类哪个科目陈列，一般风险准备金的科目代码是什么？我现在用的是新企业会计准则。
你好，同学。 你这是属于所有者权益类科目，在专用基金体现。 科目 的话不同财务软件科目不一样。 都是5字开头。
296楼
2023-04-03 14:29:58
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Teety：回复陈诗晗老师 借：利润分配-提取一般风险准备金 贷：一般风险准备
2023-04-03 15:02:52
Teety：回复陈诗晗老师 两个都放在所有者权益那里？
2023-04-03 15:31:15
陈诗晗老师：回复Teety是的，所有者权益内部 一增一减的处理。
2023-04-03 15:46:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 娜时花开 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗
这个里面没有以前年度损益调整科目，可以增加一级核算科目处理
297楼
2023-04-06 13:53:29
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娜时花开：回复江老师 可以直接添加自己去吧？
2023-04-06 14:19:14
江老师：回复娜时花开可以自己添加一级科目处理
2023-04-06 14:33:50
娜时花开：回复江老师 那老师我上月做了一笔调整17年的房租摊销费，借：以前年度损益调整 贷：预付 结转损益：借：以前年度损益调整 负数 贷：利润分配-应付利润 负数 是金蝶自动结转的。没通过利润分配-未分配利润 转，老师这样结转对不对的？
2023-04-06 14:46:28
江老师：回复娜时花开这个是需要通过利润分配——未分配利润进行结转的
2023-04-06 15:02:37
娜时花开：回复江老师 要应该这么转？分录记：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
2023-04-06 15:25:00
江老师：回复娜时花开借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-06 15:36:17
娜时花开：回复江老师 谢谢，老师
2023-04-06 16:04:57
江老师：回复娜时花开有不明白的问题再咨询服务
2023-04-06 16:22:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馒头 发表的提问：
小企业会计准则有没有递延所得税负债科目？
您好，是没有这个科目的。
298楼
2023-04-06 14:12:17
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馒头：回复张艳老师 有没有相关的文件
2023-04-06 14:41:27
张艳老师：回复馒头您可以看一下小企业会计准则就知道了。
2023-04-06 14:51:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 苹果电源 发表的提问：
小企业会计准则有以前年度损益调整科目吗?
你好，小企业会计准则里面，没有 以前年度损益调整 这个科目
299楼
2023-04-06 14:23:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 宝宝妞 发表的提问：
用小企业会计准则，专项资金用什么科目替代
您好，您可以用专项应付款
300楼
2023-04-09 16:17:59
全部回复
宝宝妞：回复文老师 我们学堂的快账是没有这个科目的，账套启用时是小企业准则，里面没有这个科目，用什么科目替代？
2023-04-09 16:54:04
文老师：回复宝宝妞您好，您可以自己增设的
2023-04-09 17:23:23
宝宝妞：回复文老师 就是设不了
2023-04-09 17:34:24
文老师：回复宝宝妞实在不行的话，你就在其他应付款里面增设一个专项应付款
2023-04-09 18:01:02
宝宝妞：回复文老师 好
2023-04-09 18:11:25
文老师：回复宝宝妞增加一个二级科目也不可以吗？
2023-04-09 18:39:00
宝宝妞：回复文老师 好
2023-04-09 18:53:53
文老师：回复宝宝妞OK，有问题欢迎前来咨询
2023-04-09 19:14:35
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