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小企业会计准则科目明细表
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Babysbreath 发表的提问：
二、1.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第26行第3列“管理费用”为：【722969.97】元；2.您单位申报表A104000《期间费用明细表》第25行第3列“管理费用其他”为：【159888.43】元；3.管理费用指企业为组织和管理企业生产经营发生的各种费用，包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的费用。请对管理费用的明细构成进行核实 申报年报提示如上：该公司适用于小企业会计准则，在A104000中并未有开办费项目，将开办费列在其他，申报不能通过怎么解决呢
开办费在A105080表格中填列
91楼
2023-01-10 16:35:59
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Babysbreath：回复果果老师 坏了，我查了一些资料说在A105080中填列开办费，该企业适用的企业会计准则。就没有在A105080中填该项
2023-01-10 17:16:00
Babysbreath：回复果果老师 而且我做的这家公司的累计长期待摊费用小于本期的，不晓得原因在哪里？
2023-01-10 17:35:59
果果老师：回复Babysbreath那您要查一下前期长期待摊费用是如何摊销的
2023-01-10 17:53:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 丽君 发表的提问：
老师，我再报汇算清缴时，我的报表有投资收益，是老板在银行买的理财基金，那我在报汇算清缴时用选投资收益纳税调整明细表吗？企业执行小企业会计准则，如果要调增，有限额吗
你好，请问是公司购买的理财还是老板个人购买的理财产品
92楼
2023-01-10 17:02:59
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丽君：回复邹老师 是以公司名义购买的理财产品
2023-01-10 17:14:30
邹老师：回复丽君那需要计入投资收益，计入了投资收益，就不用调整
2023-01-10 17:32:02
丽君：回复邹老师 那报汇算清缴用不用选择105030表，账载金额和税收金额写同一个数，
2023-01-10 17:46:35
邹老师：回复丽君需要选择 账载金额，与税收金额一致
2023-01-10 17:56:59
丽君：回复邹老师 汇算清缴表有一个持有收益和处置收益，填到那一栏，填到处置收益还是持有收益，
2023-01-10 18:23:20
邹老师：回复丽君那就看你这个到底是持有期间的收益，还是处置产生的收益了
2023-01-10 18:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
老师，我公司执行《小企业会计准则》，有的科目没有，比如以前年度损益调整，我可以添加此科目么？ 也就是说《小企业会计准则》没有的科目，可以从《企业会计准则》里引用么？
你好，一般是不可以的 你可以用未分配利润科目代替
93楼
2023-01-11 15:56:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.84w
引用 @ 昆仑黄智领 发表的提问：
一家中小型商贸企业在金蝶系统建账，但建的是内账以下会计科目体系中，应该选择哪一种？敬请指导谢谢！1、企业会计制度科目2、小企业会计制度科目3、新会计准则科目4、2013小企业会计准则科目
你好选2013小企业会计准则就可以，或者参考你外账的选择
94楼
2023-01-11 16:18:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.84w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
老师，国税网是企业会计制度（2001）科目体系选择小企业会计准则，还2007新会计准则?
你好，你是在备案吗？什么行业的
95楼
2023-01-11 16:31:45
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多d少s：回复郭老师 建立账套
2023-01-11 16:49:58
郭老师：回复多d少s什么行业的，你看你国税局财务报表用的是啥
2023-01-11 17:07:52
多d少s：回复郭老师 企业会计制度2001
2023-01-11 17:24:33
郭老师：回复多d少s你好，你不是建筑就选小企业会计准则，你财务报表应该不是制度，现在制度都取消了，没见过还用制度的税务局
2023-01-11 17:45:14
多d少s：回复郭老师 税务登记表里试用会计制度是企业会计制度（2001）
2023-01-11 18:09:16
郭老师：回复多d少s你好，你那年成立的企业
2023-01-11 18:31:42
多d少s：回复郭老师 今年8月
2023-01-11 18:52:48
郭老师：回复多d少s你好，制度去年还是前年就取消了，现在都是准则了
2023-01-11 19:04:21
多d少s：回复郭老师 那选小企业会计准则么？
2023-01-11 19:31:21
郭老师：回复多d少s你好，你不是集团上市或者建筑类的就选小企业会计准则
2023-01-11 19:52:52
多d少s：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-11 20:20:47
郭老师：回复多d少s你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-01-11 20:39:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
新成立的公司 是 选用 小企业会计准则 还是 企业会计准则 ，会计科目有哪些不同
你好，选择企业会计准则比较好
96楼
2023-01-11 16:45:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师，我想了解一下，企业会计准则里的162个会计科目具体是那些？小企业准则里的58个会计科目是那些？
http://www.360doc.com/content/18/1115/20/42226016_795132764.shtml 你可以看下这个 是170个
97楼
2023-01-11 17:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 丽君 发表的提问：
报汇算清缴时，我的报表有投资收益，是以企业名义购买的短期理财产品，现在本息都已收回，那我天汇算清缴报表投资收益纳税调整明细表填到持有收益还是处置收益？执行小企业会计准则
处置收益
98楼
2023-01-27 17:09:09
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丽君：回复邹老师 那我本金是30000,收益是630,这个表怎么填？会计确认的处置收入（），税收确认的处置收入（），处置投资账面价值（），处置投资的计税基础（），麻烦 老师填下，谢谢
2023-01-27 17:34:18
邹老师：回复丽君会计确认的处置收入（630），税收确认的处置收入（630），处置投资账面价值（3000），处置投资的计税基础（3000）
2023-01-27 18:00:22
丽君：回复邹老师 我照您说的填了，系统提示税收确认的处置收入应大于处置投资的计税基础，这是什么意思
2023-01-27 18:11:35
邹老师：回复丽君那就按这个填写 会计确认的处置收入（3630），税收确认的处置收入（3630），处置投资账面价值（3000），处置投资的计税基础（3000）
2023-01-27 18:23:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杰^O^ 发表的提问：
老师，小额贷款公司新建帐套引用什么科目？是企业会计准则还是新小企业会计准则？
您好！如果您公司规模不大建议您用小企业准则。
99楼
2023-01-27 17:26:56
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户_ph620363 发表的提问：
现在建账的会计准则就只有2013年小企业会计准则和2007企业会计准则吗，这里面的会计科目有没有更新
如果是小企业就选择2013小企业会计准则
100楼
2023-01-27 17:42:19
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 暴躁的百合 发表的提问：
园林绿化公司购进苗木，用的小企业会计准则，选用哪个会计科目？
原材料。。。。。
101楼
2023-01-27 18:05:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问：
老师，您好！请问小规模的公司，刚建账会计科目是不是根据选择的准则来选，小企业就选小企业会计准则对吗？谢谢老师！
你好 是的 选择小企业会计准则就可以了
102楼
2023-01-28 15:37:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郑礼苗 发表的提问：
我们公司购买了银行的理财产品，时间在3个月，这样的业务计入什么会计科目，公司适用于小企业会计准则
您好，记入交易性金融资产科目。
103楼
2023-01-28 15:48:55
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郑礼苗：回复王雁鸣老师 老师，我们适用小企业会计准则，财务报表里没有交易性金融资产这个科目，有一个短期投资
2023-01-28 16:08:27
王雁鸣老师：回复郑礼苗您好，那就记入短期投资科目就行。
2023-01-28 16:25:55
郑礼苗：回复王雁鸣老师 产生的利息收入冲减财务费用呢还是怎么处理
2023-01-28 16:42:57
王雁鸣老师：回复郑礼苗您好，产生的利息，记入投资收益科目，并交纳增值税。
2023-01-28 17:07:02
郑礼苗：回复王雁鸣老师 老师，这个产生的投资收益交增值税吗？是不是缴纳企业所得税，不像是缴纳增值税，投资收益最后是不是转入到营业外收入
2023-01-28 17:29:47
王雁鸣老师：回复郑礼苗您好，要交增值税的。企业所得税，增值税都要交。投资收益不是转入营业外收入的，是直接转入本年利润科目了。
2023-01-28 17:45:42
郑礼苗：回复王雁鸣老师 老师为什么要交增值税呢，怎么交呢
2023-01-28 18:14:53
王雁鸣老师：回复郑礼苗您好，因为这属于公司的收入，不免税的，所以要交，按利息收入金额*增值税率/（1+增值税率），来交。
2023-01-28 18:29:20
郑礼苗：回复王雁鸣老师 老师我刚才看了我们买的理财产品属于非保本型浮动收益，不需要缴纳增值税
2023-01-28 18:49:10
郑礼苗：回复王雁鸣老师 老师谢谢你，今天我又懂了几个知识点，非常感谢！！！
2023-01-28 19:10:24
王雁鸣老师：回复郑礼苗您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加卖力，谢谢。
2023-01-28 19:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ ????徐徐???????? 发表的提问：
支付一笔货款的合同订金2万，总额是6万。使用小企业会计准则，没有预付账款的会计科目。应该如何入账？
借；应付账款 贷；银行存款 可以用应付账款代替预付账款了
104楼
2023-01-28 16:05:44
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????徐徐????????：回复邹老师 不用理总额，只出2万元的金额？@邹老师:
2023-01-28 16:33:06
邹老师：回复????徐徐????????是的借；应付账款 贷；银行存款 20000
2023-01-28 16:45:29
????徐徐????????：回复邹老师 谢谢@邹老师:
2023-01-28 17:01:37
邹老师：回复????徐徐????????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-28 17:15:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 宏昌崔凤存13903366836 发表的提问：
小企业会计准则下，承兑贴息入哪个会计科目
应计入的会计科目为: 借:银行存款 贷:财务费用--利息支出 贷:应收票据
105楼
2023-01-28 16:29:58
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