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会计期间的划分是正确计算
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 老六 发表的提问：
老师您好，收到进项发票的正确会计分录是什么？
你好 收到进项税发票 比如是购货的发票 借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款或者应付账款。 看你实际业务是什么 ？
241楼
2023-03-08 13:53:39
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老六：回复meizi老师 抱歉问错了，是收到进项票没认证，但银行出款了，完整分录是什么？
2023-03-08 14:05:43
meizi老师：回复老六你好  那你描述下 具体是什么业务的进项发票。 这样才好判断借方科目    
2023-03-08 14:27:45
老六：回复meizi老师 建筑业 销售瓷砖
2023-03-08 14:42:55
meizi老师：回复老六你好       那你收到了   借原材料   应交税费-待认证进项税  贷银行存款。   到时你认证后做 ：借    应交税费-应交增值税-进项税 贷   应交税费-待认证进项税  ； 你材料用到工地做 ：借工程施工 -合同成本-材料费贷原材料来核算   
2023-03-08 15:10:01
老六：回复meizi老师 老师，我一直使用的库存商品 可以吗？或者按往来做入可以吗？
2023-03-08 15:21:30
meizi老师：回复老六 你好       一般这个是材料  应该是计入原材料。   不计入库存商品哦 。      
2023-03-08 15:48:21
老六：回复meizi老师 是这样的，公司是属于销售挣差价，必须走原材料吗？
2023-03-08 16:01:28
meizi老师：回复老六你好   如果你们是买来销售 这个计入库存商品 可以的。    不用计入原材料  。买来销售计入库存商品     
2023-03-08 16:27:03
老六：回复meizi老师 好的，那这张进项票就订在这个月的账本里？如果此进项税额明年才使用，要怎么记？是通过当月认证凭证证明，直接做分录没有附带发票？
2023-03-08 16:54:18
meizi老师：回复老六 你好 是的   装订在本月就行了。      到时你用复印件附明年的 凭证后面   就行了。      
2023-03-08 17:12:47
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 穉英 发表的提问：
老师:第四步的会计分录正确吗？为什么要做坏账准备1.5的会计分录？
分录没错，你2是应有余额不是记账的，同学
242楼
2023-03-08 14:12:47
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穉英：回复武老师 2？是分录3还是分录4？
2023-03-08 15:04:50
穉英：回复武老师 为什么要做坏账准备1.5的会计分录？
2023-03-08 15:31:02
穉英：回复武老师 老师:麻烦解析一下图中打标记部分，是这道题目不明白的部分
2023-03-08 15:44:35
穉英：回复武老师 老师:坏账准备期未余额是2吗？
2023-03-08 16:13:19
武老师：回复穉英你这个是应有的，就是实际有多少，你记账要看期初有多少，然后决定本期的
2023-03-08 16:36:59
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ qquser 发表的提问：
老师，此题中，预算会计的第二笔分录确定是要做的吗？
你好，这个是要做的哦
243楼
2023-03-08 14:40:52
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 婷20190423 发表的提问：
1. 对于劳务的开始和完成分属不同的会计期间的劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，下列收入确认中正确的是（  ） A. 按完成合同确认收入     B.按完工百分比法确认收入 C.按收款情况确认收入     D.按实际发生的成本确认收入  
你好！ 选择B
244楼
2023-03-08 15:01:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
金蝶软件如何调整会计期间，单位的电脑去年2012年3月份建立的帐套，今年2013年5月份准备正式启动，可是会计期间时间还上显示去年3月份，我要怎样，才能将帐套的会计期间更改为今年的第五期
你好！重新建账或进行结账操作
245楼
2023-03-08 15:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
同一经济业务会计分录中的多借多贷是正确的吗
同一经济业务会计分录中的多借多贷是很正常的
246楼
2023-03-09 14:47:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ 浅笑~ 发表的提问：
二、多选题1.完工产品与月末在产品之间分配费用的方法有（）。A.约当产量比例法 B.顺序分配法 C.定额成本法 D.五五摊销法 2.关于制造费用的说法，正确的有（）A.制造费用是企业管理费用的一部分 B.制造费用大部分是间接生产费用 C.制造费用最终应计入产品成本 D.制造费用属于期间费用 3.采用代数分配辅助生产费用（）A.能够提供正确的分配计算结果 B.能够简化费用的分配计算工作 C.适用于实现电算化的企业 D.便于分析考核各受益单位的成本 4.成本核算工作的要求有（）。A.做好各项基础工作B.适应生产特点和管理要求采用适当的成本计算方法C.划分各种费用之间的界限D.正确确定财产物资的计价和价值结转工作5.按成本计算模式分类，成本会计可分为（）。A.实际成本制度 B.完全成本计算模式 C.变动成本计算模式 D.估计成本制度 C.变动成本计算模式 D.估计成本制度 6.产品成本计算的分步法中，若第一车间生产半成品，第二车间生产产成品，则登记第二生产车间成本明细账的相关凭证有（）A.各种费用分配表 B.采购发票 C.产成品入库单 D.半成品领用单 7.“生产成本”账户的借方登记（）。A
第一个题目的答案是 13
247楼
2023-03-09 14:56:51
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暖暖老师：回复浅笑~第二个题目的答案是23
2023-03-09 15:35:38
暖暖老师：回复浅笑~第三个题目的答案是124
2023-03-09 15:57:09
暖暖老师：回复浅笑~第四个题目的答案是123
2023-03-09 16:22:31
暖暖老师：回复浅笑~第五个题目的答案是14
2023-03-09 16:35:22
暖暖老师：回复浅笑~第六个题目的答案是134
2023-03-09 16:58:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
78. 企业采用计划成本对材料进行日常核算，应按月分摊发出材料应负担的成本差异，不应在季末或年末一次计算分摊。（ ） A.正确 B.错误 怎么理解？
你好，是正确的。因为我们要在月末将发出存货的计划成本调为实际成本。
248楼
2023-03-09 15:03:44
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蕾 发表的提问：
汇算清缴中，期间费用表是根据自查后各项数据的情况填写，还是自查之前每月做的会计分录来进行每项的填写？
根据自查后的数据，做相应纳税调整
249楼
2023-03-09 15:17:59
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蕾：回复张艳老师 @刘老师—追梦：我按照自查后填写期间费用表，这样出来的管理费用总数和我的利润表里的总数不符，风险自查系统就会提示我，怎么办
2023-03-09 15:44:34
张艳老师：回复蕾哦，我明白你说的意思了。你得在你全年会计利润总额的基础上，对有关事项进行纳税调增或调减，所得税汇算清缴是调表不调账的。你得在纳税调整明细表中对相关事项进行调整的
2023-03-09 15:58:34
蕾：回复张艳老师 @刘老师—追梦：1.那就是说，如果我的期间费用表里的各项数据依然填自查前的，只在纳税调整明细表中根据相应的自查结果进行调整？2.我的负债表和利润表也填之前12月份的数据，不调整？
2023-03-09 16:26:26
张艳老师：回复蕾1可以这样理解2汇算清缴就是按去年12月底的资产负债表和全年的利润表填写数据。然后按照企业所得税的规定进行调整，换算出应缴所得税的基数，在此基础上计算企业所得税。3建议学习一下学堂齐红老师或朱勇老师的所得税汇算清缴课程。
2023-03-09 16:55:45
蕾：回复张艳老师 @刘老师—追梦：齐红老师的汇算清缴课都看过了，但是到了实务上自己还是不够确定，谢谢老师
2023-03-09 17:05:52
张艳老师：回复蕾不客气，祝学习愉快！
2023-03-09 17:17:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 爱笑的爆米花 发表的提问：
个税系统，个税的累计收入只显示了本期收入的数据，但是累计的附加扣除却是正常计算了前几个月的数额，导致个税计算不正确
申报错的可以去税局更正申报
250楼
2023-03-12 16:09:28
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ?Ella 发表的提问：
麻烦这个会计处理分录正确吗？
你好，是的，是这样的处理
251楼
2023-03-12 16:30:22
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?Ella：回复庄老师 需要缴印花税吗？
2023-03-12 16:43:15
庄老师：回复?Ella你好，不用，这里不必缴印花税
2023-03-12 16:58:37
?Ella：回复庄老师 那老师，我想问下，收到的钱，贷营业外收入，和贷 固产资产清理有什么区别吗？
2023-03-12 17:22:14
庄老师：回复?Ella你好，残值变卖收到款，要先计入固定资产清理
2023-03-12 17:41:49
?Ella：回复庄老师 噢，如果是赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出，不管是亏还是赚，收到钱都先进入固定资产清理，最后在算下固定资产清理余额在哪方，再结转就OK。是这样理解吧
2023-03-12 17:54:40
庄老师：回复?Ella是的，最后赚了，才进入营业外收入，我这里是亏了，才进入营业外支出
2023-03-12 18:09:14
?Ella：回复庄老师 老师，想请教下个税问题，员工2018年度总工资是115500，但2018年12月份计提了一个奖金54000，发放时间是2019年1月底，2月份己报个税，那他个人所得税汇算清缴要怎么报
2023-03-12 18:36:39
?Ella：回复庄老师 115500不包括这笔54000
2023-03-12 19:01:37
庄老师：回复?Ella他个人所得税汇算清缴要报115500，54000发放时间是2019年1月底在2019年申报
2023-03-12 19:19:17
?Ella：回复庄老师 2018年度个人所得税汇算清缴小于12万元要也报个人所得税汇算清缴吗？
2023-03-12 19:31:29
庄老师：回复?Ella不需要进行汇算清缴。在老法下，包括2018年最后一个季度的每个月，你的工资就是按月计税的，支付所得的单位所扣缴的个人所得税是实扣实缴，不是预扣预缴。根本不存在全年统算的问题，因此并不会适用新法下的汇算清缴。
2023-03-12 19:46:06
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
这个B选项是正确的吗，核算应该是会计的最基本的职能呀
会计有两大基本职能:核算、监督
252楼
2023-03-12 16:42:52
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
我们是做产业园的，现在是再筹划期，等筹划结束后才有销售收入，那么我在筹划期间拿到的增值税抵扣联时要不要做会计分录？（一些装修费用，有的计入在建工程，有的是长期待摊费用）这些用于构建产业园的进项后期能否抵扣？
你好！要做分录。可以抵扣的。
253楼
2023-03-12 17:11:13
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坐看云起：回复宋生老师 那分录应该怎么做呢？比如我拿到了一张项目改造监理费发票，不含税价28301.89，税额1698.11，总价款30000，我计入在建工程 30000 贷：银行存款30000 ？是不是要通过应交税费--待抵扣进项税额？
2023-03-12 17:28:38
坐看云起：回复宋生老师 问题2：我们是在别人的固定资产基础上升级改造，回头此项资产并入我们公司，我们现在的支出，计入的是“长期待摊费用”，那么我们这个进项税额的抵扣用不用分两年抵扣？我们是不是应该使用“在建工程\"更合适？
2023-03-12 17:47:49
宋生老师：回复坐看云起你好！是借在建工程 应交税费--待认证进项税额 贷银行存款 2，如果是不动产就要分2年
2023-03-12 18:09:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
计提当月工资及社保及个税的正确流程和会计分录是怎样的，
答：对于每月计提工资和社保费的会计分录，其实社保费不用计提，因为本身社保费就是当月扣缴当月的，公司在次月发放工资时计提。具体情况如下： 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 每月计提工资和社保费的会计分录怎么做？ 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
254楼
2023-03-12 17:17:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 纯洁 发表的提问：
初级会计实务第五章，提供劳务收入，劳务的开始和完成分属不同的会计会计期间。这里的说的会计期间是特指的一个会计年度吗
你好！ 是的。
255楼
2023-03-13 14:28:16
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蒋飞老师：回复纯洁资产负债表日，就是每年的12月31日
2023-03-13 14:55:04
纯洁：回复蒋飞老师 每个月月末我们单位都要编资产负债表，请问每个月月末叫资产负债表曰吗
2023-03-13 15:14:32
蒋飞老师：回复纯洁不叫，年末才是资产负债表日
2023-03-13 15:36:12
纯洁：回复蒋飞老师 请问月末进项税和销项税如何进行结转呢?分录应怎么做啊
2023-03-13 15:52:13
蒋飞老师：回复纯洁一事一问好吗，先结束，再提问，我再答
2023-03-13 16:16:18
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