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会计期间的划分是正确计算
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
那个税务上报汇总怎么核对时间是否正确，如果日期不正确上报汇总，反写后会有什么后果
你好,税控盘就可能锁定,不能正常开票的.
271楼
2023-03-19 17:04:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 务实的高山 发表的提问：
怎么检查会计分录正确性？谢谢
你好，首先资产=负债+所有者权益的。
272楼
2023-03-19 17:29:59
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 花? 开半夏 发表的提问：
计划是6000吨为什么计算的时候按5995计算
您好，这个119900就是按照5995乘以20来算的
273楼
2023-03-20 14:41:43
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花? 开半夏：回复五条悟老师 为什么不是用6000，计划是6000吨的
2023-03-20 14:57:49
五条悟老师：回复花? 开半夏您好，上面不是写了么，您弄混了了哦，计划是5995实际的是前面那一大串
2023-03-20 15:09:37
花? 开半夏：回复五条悟老师 就是这里一直没弄明白，我再好好想想
2023-03-20 15:27:24
五条悟老师：回复花? 开半夏恩恩，再看看题目吧
2023-03-20 15:55:25
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Naomi 发表的提问：
按发货时间确认收入的会计分录 和下月开出发票的会计分录流程 就是我按发货时间来确认收入 然后可能下个月才开票 这样具体的会计分录要怎么做
你好，发货时借：银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费
274楼
2023-03-20 14:49:52
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Naomi：回复小云老师 下个月开票了呢 又怎么操作 对方付了50%的定金 用银行存款会对不上数吧
2023-03-20 15:15:13
小云老师：回复Naomi现在做过了开票就只开票不做帐了，你前面没有说是只给了50%定金，没给的用应收账款
2023-03-20 15:36:22
Naomi：回复小云老师 具体分录怎么样
2023-03-20 15:49:16
小云老师：回复Naomi借：银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2023-03-20 16:13:38
Naomi：回复小云老师 怎么还要银行存款呐 定金上个月已经收了已经把定金记到银行存款了 这个月发货 还有50%没有收到。
2023-03-20 16:36:46
Naomi：回复小云老师 能不能这样 收的定金做预收没收的做应收 就是 借 预收 应收 贷 主营业务收入 应交税费
2023-03-20 17:06:42
小云老师：回复Naomi预收和应收不能同时存在一笔分录里 这样吧，你重新完整的把业务表述清楚好吗，具体一些，什么时候收什么时候发货什么时候开票
2023-03-20 17:26:00
Naomi：回复小云老师 3月份收到定金 已经做了比借 银行 贷 应收账款 然后四月份发货了 想确认收入 还有50%的定金没有收
2023-03-20 17:55:02
小云老师：回复Naomi比如金额100，预收50 借：银行存款50 贷：预收账款50 发货借：预收账款100 贷收入100/1%2B税率 应交税费 收到尾款借银行存款50 贷：预收账款50
2023-03-20 18:16:39
Naomi：回复小云老师 好的 明白了 谢谢老师耐心指导
2023-03-20 18:30:17
小云老师：回复Naomi不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-03-20 18:50:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 曾经 发表的提问：
国地税是什么意思，是怎样计算的
你好，就是国税，地税涉及的税种 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等 增值税小规模等于收入的 3% 一般纳税人等于销项税额减去进项税额 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税等于利润总额的25%
275楼
2023-03-20 15:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
你帮看下计算的是否正确
是正确的
276楼
2023-03-21 13:41:49
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，一个单位，有两个会计期间，期间不一样，那个成本准确吗？
什么原因造成的两个会计期间啊
277楼
2023-03-21 13:53:01
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胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 直率的泥猴桃 发表的提问：
某工业企业有供水和供电两个辅助生产车间。某年5月份供水车间供水9000吨，全月发生的生产费用为3500元，每吨水计划成本为0.55元；供电车间供电40000度，全月发生的生产费用为12400元，每度电计划成本为0.35元。水电均为一般消耗用。 本月各车间 部门消耗水电情况如下： 耗用 单位 供水车间 供电车间 基本生产车间 管理部门 水 吨 --- 2000 5500 1500 电 度 4000 ---- 30000 6000 辅助生产车间制造费用不通过“制造费用”科目核算。 要求：（1）按计划成本分配法分别计算各车间 部门用水 用电的计划成本；（2）分别计算供水 供电的计划总成本；（3）分别计算供水 供电的实际总成本；（4）分别计算供水供电的成本差异；（5）编制分配辅助生产费用的会计分录。
1.供水用电=0.35*4000=1400 基本车间用电=0.35*30000=10500 管理部门用电=0.35*6000=2100 供电车间 用水=0.55*2000=1100 基本用水=0.55*5500=3025 管理用水=0.55*1500=825 2.供电计划总成本=40000*0.35=14000 供水计划总成本=9000*0.55=4950 3.供水实际总成本=3500+1400=4900 供电实际总成本=12400+1100=13500 4.供电差异=13500-14000=-500 供水差异=4900-4950=-50 借生产成本-辅助生产成本-供水1400 生产成本-辅助生产成本-供电1100 制造费用10500+3025=13525 管理费用2100+825=2925 贷生产成本-辅助生产成本-供水4950 生产成本-辅助生产成本-供电14000 借生产成本-辅助生产成本-供水50 生产成本-辅助生产成本-供电500 贷管理费用-其他550
278楼
2023-03-21 14:01:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪莲 发表的提问：
构成产品成本计算方法的主要因素有，生产类型成本，计算机及生产费用在完工产品与在产品之间的分配正确吗？
你好！ 不正确的
279楼
2023-03-21 14:24:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永平 发表的提问：
在工程施工时使用了应收、预收账款科目，工程结算时正确的会计分录是什么 ？
您好！借应收账款 预收账款 贷工程结算-xx工程。
280楼
2023-03-21 14:53:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 永平 发表的提问：
在工程施工时使用了应收、预收账款科目，工程结算时正确的会计分录是什么 ？
你好！你结算的时候借应收账款 预收账款 贷工程结算-xx工程就可以了
281楼
2023-03-22 14:29:58
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 赵高松 发表的提问：
1、下列关于设定受益计划的表述中正确的有（　） A、设定受益计划存在资产的，企业应当设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余，并将其确认为一项设定受益计划净负债或净资产 B、企业引入或取消一项设定受益计划或是改变现有设定受益计划下的应付福利时，应确认为发生了计划修改 C、在设定受益计划的修改或缩减与重组费用或者辞退福利无关的情况下，企业应当在修改或缩减发生时确认相关的过去服务成本 D、结算利得或损失，不应计入设定受益计划产生的服务成本 【正确答案】 ABC D为什么不对
你这里结算利得实在结算当期确认为收益计划的成本，而不是不确认成本。
282楼
2023-03-22 14:43:41
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 业精于勤 发表的提问：
5、下列各项中，属于非正常停工的是（）。 A. 计划内减产停工 B. 电力中断停工 C. 季节性停工 D. 正常生产周期内修理期间的停工 为啥不是A
您好，学员，非正常停工包括原材料或工具等短缺停工、设备故障停工、电力中断停工、自然灾害停工等。 计划内减产停工是正常的停工，跟季节性停工类似。
283楼
2023-03-22 14:50:59
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 单薄的时光 发表的提问：
提示 总账模块异常信息 1:本次结账为本年度第一次会计期间或总账启用的第一个会计期间，本期初余额试算结果不平衡!请调整后再结账! 确定(Q)
您好！这个提示说明你们年初余额和上年末余额对不上，需要核对这个期初余额哪里对不上，然后再做修改
284楼
2023-03-23 14:08:06
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
成本分摊是指为了正确的计算各个会计期间的盈亏，将已经发生的且能够使各个会计期间受益的支出在其受益的会计期间进行合理分配。如企业已经支出，但应由本期和以后各期负担的预付款项，应借记“其他应付款”等账户，贷记”银行存款”等账户；在会计期末进行账项调整时借记”管理费用”等项目，贷记”其他应付款”等账户。 后面一句话怎么理解呢？ 或者说我不理解为什么说企业已经支出，但应由本期或以后各期负担的预付款项是借记”其他应付款”等账户呢，而不是借记”预付款项”？
你好，同学。 这里其他应付款你也可以考虑用预付款项代替。 这并不影响，这些都是往来款项，在实际工作中如何运用，你视自己情况来定。
285楼
2023-03-23 14:31:57
全部回复
郑莹：回复陈诗晗老师 我不理解最后一句话，在会计期末进行账项调整时，借记管理费用等账户贷记其他应付款等账户。为什么是贷记其他应付款账户呢？
2023-03-23 15:30:06
陈诗晗老师：回复郑莹你应该承担的分摊费用，你没有支付的时候通过其他应付款处理，支付直接是银行存款。
2023-03-23 15:40:35
郑莹：回复陈诗晗老师 你的意思是预付款还不足以支付所有的款项，所以在期末的时候要通过贷记其他应付款帐户来调整吗？那为什么要借记管理费用呢？
2023-03-23 15:59:00
陈诗晗老师：回复郑莹你要承担的费用难道不计费用？
2023-03-23 16:15:58
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