梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 事业单位不是待处理财产损益吗?

陈诗晗老师：回复梦里不知身是客你这是捐赠 ，待处理是指你正常出售 等情况

magi……：回复小云老师 直接就这样做就可以是吗？

magi……：回复小云老师 不用报备税务局？

小云老师：回复magi……是的，不用报备税务局

magi……：回复小云老师 好的，谢谢老师

小云老师：回复magi……不客气，祝你工作顺利

木兰叶：回复小丽老师 对开面本发票是？存在风险吗？

小丽老师：回复木兰叶不好意思，字打错了，对开成本发票

林老师：回复爱笑的流沙银行存款科目表示的是所有银行的余额，现金是不用设科目。

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫看一下图片，参考一下

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 是全部答案了吗？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫是的，计算应交所得税和分录。

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （1）计算步骤如下： 库存商品：8-3=5（万元），转回可抵扣差异3万元 应收账款：15+5=20（万元），新增可抵扣差异5万元 交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 应税所得=200+5+10-3+20=232（万元） 应交税费=232*25%=58（万元） 递延所得税资产=（5+20-3）*25%=5.5（万元） 递延所得税负债=10*25%=2.5（万元） 本期所得税费用=58-5.5+2.5=55（万元）

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 （2）会计分录如下： 借：所得税费用        55 递延所得税资产    5.5 贷：递延所得税负债          2.5 应交税费——应交所得税  58

淡淡的小懒虫：回复陈诗晗老师 老师，这上面的题是哪里计算错了？

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫交易性金融资产：70-60=10（万元），先增加后减少，转回应纳税差异10万元 增加应纳税差额2

陈诗晗老师：回复淡淡的小懒虫业务招待费：300-280=20（万元），新增可抵扣差异20万元 这个是永久差异，不形成递延所得税

smile?：回复易 老师 老师你说是成本类科目，成本类不是4开头的吗，5开头的科目不是损益类了吗

易 老师：回复smile?现在6开头是损益，改好多年了

学堂用户_ph363367：回复朝暮老师 那些空白科目怎么填呢

朝暮老师：回复学堂用户_ph363367您好，资产购入对方科目：银行存款/现金，折旧费用科目：管理费用/销售费用，减值准备科目：资产减值损失，减值准备对方科目：固定资产减值准备