天天向上：回复马老师 一致的，都选的是10期

马老师：回复天天向上你结转损益结转干净了没

天天向上：回复马老师 都结转完了

天天向上：回复马老师 老师我想问下是不是利润表中的科目余额是一定等于科目余额表中的余额？

马老师：回复天天向上你看你总账和明细账金额对的上吗？、再看看9月份呢的对的上不

天天向上：回复马老师 九月份的我查了，是对得起来的

马老师：回复天天向上那你在看看你管理费用明细账发生的数里有没有贷方数？？结转损益的不算

天天向上：回复马老师 我查了总账和明细账的余额是跟科目余额的一致的

天天向上：回复马老师 我查了结转损益管理费用的余额是跟利润表一致

马老师：回复天天向上我说的是你发生额里有没有做到贷方的管理费用，不是结转损益的

天天向上：回复马老师 没有，管理费用都是借方的……

马老师：回复天天向上结转损益的凭证截图给我 你算一下两个表的差额是多少

天天向上：回复马老师 老师这是结转损益管理费用的截图

马老师：回复天天向上管理费用明细账截图看看！

仝仝：回复姜老师 那辅助账里选择其他社会保障缴费？这笔分录做财务会计时怎么做？是否需要计提？

姜老师：回复仝仝单位部分需要做计提。借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-社保缴费-医疗保险。实际支付时借：应付职工薪酬 贷：银行

蔡老师5：回复朴素的悟空应缴纳消费税额=（〔关税完税价格+关税） ÷（1-消费税比例税率）〕）×消费税税率

李老师：回复爱笑的流沙一个是计划成本法一个是实际成本法

李老师：回复爱笑的流沙一个是计划成本法一个是实际成本法

现代的钥匙：回复朴老师 金融租赁中，我公司作为承租方的会计分录，从头到尾讲一下，老师

朴老师：回复现代的钥匙承租人对融资租赁的会计处理： 1、租赁开始日的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） 未确认融资费用 贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理 借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用） 贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊 借：长期应付款——应付融资租赁款 贷：银行存款 借：财务费用 贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理 借：管理费用等 贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的： 借：销售费用 贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的： 借：财务费用 贷：银行存款 由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理 租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况： （1）返还租赁资产。 借：长期应付款-应付融资租赁款 累计折旧 贷：固定资产-融资租入固定资产 （2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时： 借：营业外支出 贷：银行存款。 （3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时： 借：长期应付款-应付融资租赁款 贷：银行存款 同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。

现代的钥匙：回复朴老师 在金融租赁中，支付出租方回租的资产管理费，不能开具专用发票吗

现代的钥匙：回复朴老师 金融租赁是什么意思

朴老师：回复现代的钥匙金融租赁，指由出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。 金融租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为2大品种：直接融资租赁和出售回租。

现代的钥匙：回复朴老师 在金融租赁中，支付出租方回租的资产管理费，不能开具专用发票吗

朴老师：回复现代的钥匙不能抵扣的不用开专票

现代的钥匙：回复朴老师 我公司收到出租方的受让价时，如何写会计分录

朴老师：回复现代的钥匙收到出租方受让价？不是你们付款的吗

现代的钥匙：回复朴老师 我们公司拿固定资产给乙公司，然后乙公司给我们资金，然后我们付给乙公司租金、资产管理费、其他费用， 现在收到乙公司款项做什么分录

朴老师：回复现代的钥匙那你得做收入的哦，你是融资租赁，就是做我上面给你的分录

Jane：回复邹老师 收到外汇，没有立刻结汇，必须用当时的汇率计算出人民币数入账吗

邹老师：回复Jane你好，按收汇当天的汇率入账

Jane：回复邹老师 @邹老师:到中国银行的网站上查询吗

邹老师：回复Jane你好，通常是外汇管理局网站

Jane：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢老师

哭泣的便当：回复立红老师 这个五千多

立红老师：回复哭泣的便当同学你好，需要计入固定资产中；

哭泣的便当：回复立红老师 好的 谢谢老师

立红老师：回复哭泣的便当不客气的，祝您学习愉快

哭泣的便当：回复立红老师 老师，化工行业 通用的做账分录 你这有没 才接触 还不太熟悉

立红老师：回复哭泣的便当同学你好，非常抱歉 ，老师这里没有这个分录呢；