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是核算要素费用的会计账户
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
用友T3设置客户辅助核算，添加客户A.在写会计分录的应收账款借方选择客户A100,预收账款也选择了贷方客户A1000。这样方便核算和查看明细吗？还是如果是应收借方的客户款A100，就在预收的借方核算更好一些呢？（对于刻客户A大多数情况都是预收）
你好，同一个客户明细，只需要选择在应收或预收下面设置一个明细，而没必要同时在应收账款，预收账款都设置相应明细的
151楼
2023-02-13 16:02:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ 激情的美女 发表的提问：
我们公司刚开了一个工会经费的专用账户，想把工会经费分开单独核算。年会活动从工会经费中出怎么做账务处理呢？
计入职工相关的支出就可以了
152楼
2023-02-14 16:01:12
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妩媚的吐司 发表的提问：
公司购买一批劳保品50元没有发票用的是的士费的发票来顶替，那做账的时候这笔费用到底是些劳保费还是的士费呢
以取得的发票为准，做的士费
153楼
2023-02-14 16:22:30
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.73w
引用 @ Lynn 发表的提问：
请教下，办公室使用的桶装水，会计核算算福利费还是办公费？
你好，计入办公费核算
154楼
2023-02-14 16:38:59
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Lynn：回复暖暖老师 放福利费算错吗？这饮用水放福利费让税前抵扣可以吗？
2023-02-14 16:53:48
暖暖老师：回复Lynn办公费，福利费有抵扣限额的
2023-02-14 17:19:55
Lynn：回复暖暖老师 办公费也有抵扣限额吗？
2023-02-14 17:32:12
Lynn：回复暖暖老师 办公费能税前抵扣吗？
2023-02-14 17:54:31
暖暖老师：回复Lynn可以税前扣除，没有扣除限额
2023-02-14 18:09:22
Lynn：回复暖暖老师 老师这种单应该放招待费吧？
2023-02-14 18:21:55
暖暖老师：回复Lynn是的，这个是招待费核算的
2023-02-14 18:34:50
Lynn：回复暖暖老师 我公司的总账会计放销售费用的二级科目餐补
2023-02-14 18:59:08
Lynn：回复暖暖老师 可以吗？
2023-02-14 19:28:56
暖暖老师：回复Lynn不可以，招待费和饭补差别很大
2023-02-14 19:49:53
Lynn：回复暖暖老师 请教下，这个费用可以做销售费用的餐费吗？还是一定要做招待费？
2023-02-14 20:10:30
暖暖老师：回复Lynn这丫要做招待费更合适
2023-02-14 20:22:11
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师，下面是我在会计学堂的成本核算课程里面摘录的图片。成本会计的分录为：借：管理费用，销售费费，制造费用的分录，贷银行存款。但是管理费用和销售费用不属于成本核算的科目，道理我懂，但诸如此类的分录，怎样把税账会计的部分交接，如何和税账会计工作的划分呢？谢谢。
你好 这里不涉及税的 成本会计只要核算属于成本的部分就可以了。
155楼
2023-02-15 14:36:12
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朱：回复答疑苏老师 那么一张原始凭证里，既有成本的部分，也有费用的部分，那么我是找会计把这个单子复印，他（税账会计）管费用的分录，我（成本会计）管成本的分录吗？就 是这个分工合作的问题，我总是纠结着，您能给我更深一步的解释吗？谢谢老师。
2023-02-15 14:57:42
答疑苏老师：回复朱你好 同学 可以分开做分录的
2023-02-15 15:07:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
个税手续费退回到公户，现在要发给会计。金额到账是750，这个怎么计算相关费用啊？是直接750全额发给会计吗？还是要扣除税费？
同学你好，如果是给员工，是不扣除税费的，直接发750
156楼
2023-02-15 15:00:27
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默默的玉米：回复立红老师 员工拿到这个也是免税的对吗？那怎么申报，还是不用申报，公司收到这750直接做其他应付款吗？这个手续费是应该发给会计的吧？
2023-02-15 15:26:11
立红老师：回复默默的玉米同学你好， 员工拿到这个也是免税的对吗？——是免税的； 那怎么申报，还是不用申报，公司收到这750直接做其他应付款吗？——不申报，做其他应付款 这个手续费是应该发给会计的吧？——是的；
2023-02-15 15:37:16
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 飓风 发表的提问：
我们公司收到一笔运输费，这是两年前的费用，不带发票，本来要打进我们私户，结果现在进了公户，两年前我们公司只有流水账，现在有正规会计核算，该怎么处理？
分录如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
157楼
2023-02-15 15:17:38
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飓风：回复方亮老师 老师，这笔钱不带发票的，这样做进来以后怎么处理？
2023-02-15 15:43:06
方亮老师：回复飓风已经进入对公账户，所以应该按照无票收入处理。
2023-02-15 16:02:17
飓风：回复方亮老师 好的
2023-02-15 16:22:21
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 豆豆爱吃糖 发表的提问：
老师好，我需要新建一套账，用的金蝶软件，初始设置时哪些会计科目需要客户部门等辅助核算的，谢谢！
你好！一般费用类科目涉及部门辅助核算，应收账款涉及客户辅助核算，其他应收和其他应付涉及人员辅助核算
158楼
2023-02-15 15:45:04
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豆豆爱吃糖：回复QQ老师 收入成本类呢，我们公司有潍坊日照等外站，要在我们总部核算，这个是不是也要分部门辅助核算呢
2023-02-15 16:04:12
QQ老师：回复豆豆爱吃糖你好！你们单位有需要可以增加
2023-02-15 16:22:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.62w
引用 @ 潇洒的飞机 发表的提问：
免费赠送给客户的商品收入成本怎么核算，会计分录是怎样的？
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
159楼
2023-02-15 16:14:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师你好，个体户是一般纳税人，税务登记要填会计核算方式吗？是填独立核算吗？
你好 要填写的，一般是直接写独立核算的
160楼
2023-02-16 15:06:59
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悠悠：回复王超老师 那有独立核算自负盈亏的和独立核算有什么区别吗老师
2023-02-16 15:25:32
王超老师：回复悠悠对你们个体户来说，是一样的。
2023-02-16 15:50:22
悠悠：回复王超老师 好的谢谢老师
2023-02-16 16:02:56
王超老师：回复悠悠不客气，记得五星好评哦
2023-02-16 16:22:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 开心的水壶 发表的提问：
总分类账户提供的是总括的会计信息，明细分类账户提供的是详细的会计信息，但他们的核算内容是一致的。这句话对吗
总分类账户提供的是总括的会计信息，明细分类账户提供的是详细的会计信息，但他们的核算内容是一致的。这句话对
161楼
2023-02-16 15:27:12
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 追寻的仙人掌 发表的提问：
我在会计学堂买的资料上面说的是 核准制账户有:基本存款账户，临时存款账户，预算单位专用存款账户，合格境外投资者专用存款账户，而靳焕一老师讲的是所有银行结算账户都是备案质，下图是靳老师的截图，我懵了
你好，以前是核准制，现在是备案制了
162楼
2023-02-16 15:56:59
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追寻的仙人掌：回复小云老师 那考试的时候是把上面的账户划到备案质账户上面吗
2023-02-16 16:19:52
小云老师：回复追寻的仙人掌考试按教材上的。
2023-02-16 16:31:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蒹月11 发表的提问：
营业外支出作为会计要素费用，会影响当期损益，这句话是对是错？
你好，个人觉得是错的，营业外支出是直接计入当期损益的“损失”，是非日常活动发生的，因此不属于“费用”的范畴，但会影响当期损益
163楼
2023-02-19 17:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.64w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
麻烦老师问一下，我目前有三个账户，一个待核查账户（美元），一个结算账户（美元），一个基本户（人民币），第一个问题是待核查账户和结算账户平时要不要核算，以什么币位核算？第二个问题是如果以人民币核算，汇率是以交易日当天的为准吗？
你用本位币，一般是人民币账户 2.一般是固定日期的来
164楼
2023-02-19 17:32:17
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
公司的工会单独开立银行账户；是不是就要单独建账，不能由公司财务纳入公司账户核算？
看是不是独立核算，是的话单独建账
165楼
2023-02-19 17:51:00
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