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现代成本会计的主要职能有
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ krtty 发表的提问：
老师，提供劳务取得的收入，提供劳务的员工工资分录是不是，借：劳务成本，贷：应付职工工资。发放的时候：借应付职工工资，贷 ：库存现金，同时结转成本，借：主营业务成本，贷：劳务成本，。请问，还没有发他们的工资的时候是不是不能结转劳务成本，只有发的时候才能结转劳务成本？
你好，分录是这样处理 确认了收入，就结转对应的劳务成本，而不管是否发放
241楼
2023-03-13 14:01:41
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krtty：回复邹老师 请老师看看我做的对不对：借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税。计提劳务职工的工资：借：劳务成本 贷：应付职工工资。同时结转成本：借：主营业务成本 贷：劳务成本。请问"结转成本：借：主营业务成本 贷：劳务成本"这笔分录是做在收入分录后面，还是计提工资分录后面？
2023-03-13 14:14:16
邹老师：回复krtty你好，最后一笔在确认收入的后面 一般是先计提工资，然后确认收入，结转成本
2023-03-13 14:25:09
krtty：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-13 14:43:41
邹老师：回复krtty不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-13 15:05:51
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 焕然 发表的提问：
兼职销售员人员工资需要计提吗，是不是主要成本核算？
你好不进成本，计入销售费用，需要计提
242楼
2023-03-13 14:24:26
全部回复
小洪老师：回复焕然借销售费用，贷应付职工薪酬
2023-03-13 14:58:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.85w
引用 @ kj_3rFuSzWZ1weh 发表的提问：
汽车贸易行业，小规模，上一个会计做计提工资的账务处理是， 借 ：管理费用-工资 2180 主营业务成本 2530 贷：应付职工薪酬 4710 应付职工薪酬的4710元全部报个人所得税了。那现在汇算清缴， 管理费用，跟主营业务成本，应付职工薪酬怎么填？
你好，这个个税也就是你单位负担了。
243楼
2023-03-13 14:52:14
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kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 主要是没进项成本发票。。。。现在汇算清缴， 管理费用2180元，主营业务成本2530元，应付职工薪酬4710元，这样填吗？
2023-03-13 15:09:08
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh你好，计提工资怎么还需要发票？
2023-03-13 15:30:21
kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 我意思是因为没成本发票，所以才这样做账务处理，那我现在汇算清缴是不是按我上面说的填？
2023-03-13 15:54:01
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh是的，是按照工资的来填写 帐载金额职工薪酬明细表4710，实际金额和税收金额应该是零，你们没有给他申报个税吧。
2023-03-13 16:13:31
kj_3rFuSzWZ1weh：回复郭老师 应付职工薪酬的4710元全部申报个人所得税了
2023-03-13 16:26:03
郭老师：回复kj_3rFuSzWZ1weh那就在职工薪酬明细表账载金额实际金额和税收金额都加上4710不就可以啦。
2023-03-13 16:38:22
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，工会经费的基数是看管理费用里职工薪酬还是应付职工薪酬，公司有一部分工资是计入主营业务成本的
您好，看应付职工薪酬，不管计入管理费用还是成本都算的。
244楼
2023-03-13 15:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师，我们的主营成本主要是人工工资 最初没有收入就入了劳务成本，现在年底了，要不要把劳务成本结转到主营业务成本
你好，现在有取得相应收入吗？ 
245楼
2023-03-14 14:05:06
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Lily：回复邹老师 有，就有一个月没有收入，后面每月都有，就那个月入了劳务成本，后面都计入主营业务成本了
2023-03-14 14:18:59
邹老师：回复Lily你好，取得了收入，就需要结转收入对应的成本 
2023-03-14 14:48:35
Lily：回复邹老师 我们是服务行业，所以之前说当月没有收入不能结转成本，后面一直有收入了当月的就结转了，之前没有收入那个月还是挂着劳务成本，那我年底结转到主营业务成本 这样就行了吧   摘要结转劳务成本 借 主营业务成本 贷劳务成本 对吗
2023-03-14 15:16:12
邹老师：回复Lily你好，需要在取得收入的时候，把之前没有结转的劳务成本做相应结转，而不一定是年底一次性结转
2023-03-14 15:29:01
Lily：回复邹老师 不是，都有结转，我们5月才成立公司，6月的工资没有收入，那时候就入了劳务成本，7月以后就陆续有收入了，我就都把当月工资结转主营业务成本了，现在就差6月的没有，还挂着劳务成本，因为之前6月的没有收入
2023-03-14 15:39:21
Lily：回复邹老师 我意思说现在就结转6月的工资 劳务成本到主营成本 可以吗
2023-03-14 16:06:04
邹老师：回复Lily你好，6月份的工资与几月份取得的收入有关呢？ 
2023-03-14 16:19:34
Lily：回复邹老师 一直都有关，我们的项目是持续的，有时候一个项目可能几个月，6月份都在做准备工作，人员的补充那些 项目的前期准备，
2023-03-14 16:44:52
邹老师：回复Lily你好，那6月份的工资，应当在之后取得收入的时候就结转，而不是等到年底的时候一次性结转啊
2023-03-14 17:04:18
Lily：回复邹老师 之前也问过老师，每个都说的不一样
2023-03-14 17:20:54
邹老师：回复Lily其他老师怎么回复，我这边决定不了，我坚持我的回复
2023-03-14 17:38:08
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ ％ 发表的提问：
老师，我们工资有的计入直接做了成本，年报中我把期间费用里的工资我计入了成本那部分，职工薪酬调整表中没有入计入成本的部分，现在提示管理费用的工资不能大于职工薪酬调整表里的合计，需要咋填呢
把之前计入到生产成本中工资部分的贷方金额做到借方，再待：应付职工薪酬-工资
246楼
2023-03-14 14:11:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 甜甜的红酒 发表的提问：
不动产租赁业计提成本是先计提到生产成本，月末再结转到主营业务成本吗？比如借：生产成本 贷：应付职工薪酬/库存现金，月末借：主营业务成本 贷：生产成本 吗？
你好，不动产租赁业就是把不动产的折旧计入成本 就是了 借；主营业务成本 贷；累计折旧 如果 是人员工资 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本 贷；劳务成本
247楼
2023-03-14 14:40:22
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
会计的基本职能是什么。
核算与监督　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
248楼
2023-03-14 14:54:03
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 肉肉 发表的提问：
会计的基本职能是什么
会计的基本职能： 会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。 会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、记录、计算、报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。 会计监督职能是指会计人员在进行会计核算的同时，对特定主体经济活动的真实性、合法性和合理性进行审查。
249楼
2023-03-14 15:08:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 杜 发表的提问：
我在做网校的工业会计帐。我把生产成本 主营业务收入 主营业务成本 应付职工薪酬都做在多拦式明细账对么
你好！不对应该是明细账，多栏式明细账是记损益类科目的，工资不应该记在多栏式明细账上。
250楼
2023-03-15 14:33:05
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杜：回复晓海老师 我还要问，其他货币资金放啥明细账上是三拦么
2023-03-15 15:14:08
晓海老师：回复杜其他货币资金立身什么内容？可以记在明细账上。
2023-03-15 15:36:51
杜：回复晓海老师 一个是存出投资款，一个是银行汇票
2023-03-15 15:49:56
晓海老师：回复杜存出投资款应该在股权投资里啊！银行汇票是你们开出去的还是人家给你的？给你的在应收票据科目下核算。给人家的应该是应付票据，只是做资产负债表是填在其他货币资金里。用三栏式明细账就可以。
2023-03-15 16:11:52
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，小区业主委员会的账要用什么会计准则，成立业主委员会需要办证吗，组织机构代码证什么的
小区业主委员会，不属于法人组织，属于民间组织。如果以盈利为目地,需要到当地民政部门和工商部门办理相关手续。
251楼
2023-03-15 14:40:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
在大公司，成本会计记账需要的公司内部资料，是成本会计去拿，还是主管会计帮成本会计去公司各部门拿？
你好！看公司制度规定，每月都有的一般是部门送到财务
252楼
2023-03-15 15:05:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 666 发表的提问：
请问老师，成本会计主要做什么
主要是成本核算 但是各单位的岗位分工也不同的 参考下面的 成本会计主要工作有： 1、负责各类原辅材料的采购发票的审核工作，并依据发票、入库单等原始凭证，办理原辅材料的核算业务，并定期与有关部门核对，做到账账相符、账实相符。 2、负责原、辅材料成本的核算，以及材料成本差异的分摊工作。 3、负责增值税发票抵扣联的收集整理工作，及时将已整理好的增值税发票抵扣联交税务岗位办理增值税的汇缴工作。 4、负责应付账款的清理核对工作，督促有关部门及时清理预付账款，并于半年度、年度终了后10日内进行账龄分析，报出明细报表。 5、完成部门安排的临时工作。
253楼
2023-03-16 13:46:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.68w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
税务系统季度申报，税务代征 小企业会计准则：工会经费会计分录 计提时 借：主营业务成本－工会经费 贷：其他应付款－工会经费 要通过应付职工薪酬－工会经费核算吗 我们公司成立有单独的工会账户，总工会直接返费60%到单位工会账户
同学你好 你的问题是什么
254楼
2023-03-16 13:58:39
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蓓儿：回复朴老师 老师现在是税务平台季度申报工会经费 会计分录怎么做
2023-03-16 14:26:25
蓓儿：回复朴老师 工会经费会计分录  计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费 分录对吗
2023-03-16 14:49:12
朴老师：回复蓓儿对的 工会经费的会计分录：公司建立了工会组织，会计分录编制如下：借：管理费用——工会经费，贷：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会。借：其他应付款——单位工会，其他应付款——上级工会，贷：银行存款
2023-03-16 15:09:54
蓓儿：回复朴老师 现在是由税务统一代征工会经费
2023-03-16 15:35:07
蓓儿：回复朴老师 计提时 借：主营业务成本－工会经 贷：应付职工薪酬－工会经费  缴纳时： 借：应付职工薪酬－工会经费 贷：银行存款
2023-03-16 15:49:53
蓓儿：回复朴老师 这样对吗
2023-03-16 16:04:36
蓓儿：回复朴老师 就是由税务代征后－直接反到上级工会－然后上级工会按60%反到本单位工会
2023-03-16 16:17:23
朴老师：回复蓓儿这个 不做成本的 你为啥总写成本
2023-03-16 16:43:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
新上任的成本会计，可以不下车间，只看以前成本会计作的记账凭证和账簿能够代替吗？
你好，个人建议还是需要去车间熟悉一下生产流程，这样对你成本准确核算是有好处的
255楼
2023-03-16 14:09:37
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