矮小的白开水：回复邹老师 本年利润借方220315.67 贷方194087.35 是用借方减贷方吗?

邹老师：回复矮小的白开水你好，是的，然后结转就在贷方了

矮小的白开水：回复邹老师 我一月二月都没结转利润分配，等三月底一起结转可以吗？因为一月二月凭证我订好了

邹老师：回复矮小的白开水你好，只能好是这样了

做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

Anne：回复辜老师 但是我余额表借方余额怎么是52921，数不平的

辜老师：回复Anne你这样贷方结转，本年利润余额就是0了

晨汐 美好时光：回复微微老师 如果是正数就反方向分录是吧。

微微老师：回复晨汐 美好时光您好，是的，如果是正数就反方向分录

一米阳光：回复郭老师 好的，谢谢老师！

郭老师：回复一米阳光不用客气的，

一笑而过：回复龙枫老师 嗯嗯，12月份是亏损的，财务软件做账，收入 费用自动结转，我已经手工做借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。但是整年是盈利的，我还需要根据本年累计数再做 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润吗？（另外18年是亏损的，弥补完亏损19年还是盈利的）

龙枫老师：回复一笑而过你好，如果每个月都结转的话，年中昂是不用在结转的

Lcat：回复王晶老师 老师我的意思是把本年利润结转到未分配利润的分录怎么做，是不是每个月都要在最后做一笔本年利润和未分配利润的分录？

王晶老师：回复Lcat不是的呢，不用结转，这个年底结转就可以

Lcat：回复王晶老师 老师，那为什么咱们课程的实操部分，最后一笔都要结转月利润，不是到年底结转吗，用的是本年利润和未分配利润

王晶老师：回复Lcat月利润是结转入本年利润，本年利润是一般年底结转

Hughes张无畏：回复暖暖老师 19、企业购入需要安装的甲设备一台，买价28000元，运输费1200元，交付安装，企业安装上述装备时，支付安装费1500元，组 将安装完毕的设备交付费用。（购入设备增值税税率13%,运输安装服务增值税税率9%,均为不含税价格。）。

Hughes张无畏：回复暖暖老师 还有我的前面的答案

Hughes张无畏：回复暖暖老师 19题是不会的

暖暖老师：回复Hughes张无畏19.借在建工程29200 应交税费进项税额28000*13%+1200*9% 贷银行存款

暖暖老师：回复Hughes张无畏借在建工程1500 贷银行存款1500

暖暖老师：回复Hughes张无畏借固定资产30700贷在建工程30700

Hughes张无畏：回复暖暖老师 24、12月初“本年利润”账户余额：贷方200000元。结转本月损益至本年利润。 25、结转本年实现的净利润至利润分配——未分配利润。（会计分录）写好了吗？

暖暖老师：回复Hughes张无畏这俩需要前边的会计分录

暖暖老师：回复Hughes张无畏24.借主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷本年利润

暖暖老师：回复Hughes张无畏借本年利润 贷主营业务成本 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 税金及附加 营业外支出

Hughes张无畏：回复暖暖老师 发给你了，就是上边的那个

暖暖老师：回复Hughes张无畏你按照这个方法计算就可以的

Hughes张无畏：回复暖暖老师 没有应交税费，和生产成本，是吗？

Hughes张无畏：回复暖暖老师 帮我把管理费用的列出来

暖暖老师：回复Hughes张无畏没有应交税费和生产成本

暖暖老师：回复Hughes张无畏管理费用就是你的会计分录里所有管理费用的数字合计