琴儿：回复张艳老师 我现在本年利润的余额，要怎样做分录

琴儿：回复张艳老师

张艳老师：回复琴儿平常月份本年利润科目就挂账了，到年末最后一笔分录，才做本年利润结转利润分配--未分配利润的分录。

琴儿：回复张艳老师 这个表上的余额117724.54，不结转了吗

张艳老师：回复琴儿是的，平常月份本年利润科目就不结转了。到年末最后一笔分录，才做本年利润结转利润分配--未分配利润的分录。

杨：回复张艳老师 本年利润的贷方是负数也是要结转走的是吗

张艳老师：回复杨是的，也是要转至利润分配--未分配利润科目的

杨：回复张艳老师 好的谢谢老师

张艳老师：回复杨不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

陈蔺：回复邹老师 可是我已经开启了21年的账了！没办法在2020年12月再做一笔分录了！

邹老师：回复陈蔺你好，那你可以在1月份补做一笔结转分录

陈蔺：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复陈蔺不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小精灵：回复朴老师 意思是可以每月都结转，也可以12月底结转是吧

朴老师：回复小精灵这个最好是每月结转

笑笑~：回复meizi老师 老师 我已经结转本年利润 现在比如利润分配-未分配里面贷方有50万 要分给2个股东。我的会计分配 第一种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个第一种方法对吗？ 第二种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：利润分配--应付股利50万 ；借：利润分配--应付股利50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个方法对吗？

meizi老师：回复笑笑~你好   按第二种来做账 。 第一种不对  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师 。还有一个问题：利润分配--应付股利这个科目和应付股利有什么区别？ 应付股利下面可以做二级科目？

meizi老师：回复笑笑~你好        利润分配   -应付股利 是 利润分配的二级科目 到时结转处理的。 应付股利是负债类科目 。  二级科目挂具体的股东名字  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复笑笑~没事的。希望能帮到你  满意请给予评价

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 都是负数吗

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090没有，都是正数处理。

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 是亏损啊，本年利润余额是在借方啊

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你这是要把本年利润转到未分配利润吧，原来在借方，现在转过去就是在贷方

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090原来归集本年利润是按照净亏损先归集为借方本年利润。

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师本月合计数那不对，找不出原因

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，你帮我看看

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090这边哪里有问题呢

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 老师，买了一台电脑，但是当时没开票，能入账吗？账务上怎么做

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以入账，做固定资产，只不过对应计提的折旧不能够税前扣除。

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那如果去年8月买的，今年才开发票的话，这样可以吗

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090可以 啊，有发票就行，但是去年计提的折旧已经不能扣除，因为所得税汇算清缴已经过了，要在明年时候一起扣

曹玉鹏10097090：回复宇飞老师 那汇算清缴时，是不是今年要调增出来，明年在进行税前扣除

宇飞老师：回复曹玉鹏10097090嗯，是的，就是这么处理。