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仅涉及两个账户的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玩命的帅哥 发表的提问：
老师我想请问一下，一笔业务涉及两个分录怎么编号
同学你好，建议做在一张凭证上即可，如果不能做在一张凭证上的话，可以分别编号，在摘要里注明原件所在的凭证编号，在原件所在的凭证里注明，另一个分录的凭证编号。
181楼
2023-02-19 18:00:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 小院 发表的提问：
公司内部的两个银行账户相互转账需要做会计分录吗？
需要做账，否则银行明细对不上
182楼
2023-02-20 15:20:25
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 复杂的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师，从公司转钱到个人账户上，用于公司日常开销，需要做什么会计分录?
借：其他应收款 贷：银行存款
183楼
2023-02-20 15:27:57
全部回复
复杂的哈密瓜，数据线：回复美橙老师 后面用于日常开销，是借管理费用，贷其他应收款吗
2023-02-20 15:40:39
美橙老师：回复复杂的哈密瓜，数据线对的，你写的分录是正常的
2023-02-20 15:59:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
公司买车贷款的会计分录如何录？贷款支付是从我个人账户走的
你好，既然是公司买车贷款，怎么贷款支付是个人账户，而不是公司账户呢？
184楼
2023-02-20 15:56:59
全部回复
敏敏：回复邹老师 我提前垫付的
2023-02-20 16:10:03
敏敏：回复邹老师 还有利息
2023-02-20 16:20:31
敏敏：回复邹老师 这个买车贷款的利息如何做账
2023-02-20 16:46:59
邹老师：回复敏敏你好，既然是公司买车贷款，怎么贷款支付是个人账户，而不是公司账户呢？ 买车贷款的利息，需要计入购买车辆的成本核算 
2023-02-20 17:09:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 我是小小姜 发表的提问：
之前的会计做的账有问题，资产负债表不平，很多钱都是老板垫付，之前的会计都没冲回，账上钱跟实际的钱是相符的，期初建账的余额也不对，冲回的话用什么账户冲回，公司两张卡，一个支付宝一张对公账户卡不涉及现金，如何处理才不涉及到税。
同学，资金是相符的，但是往来款项不平？
185楼
2023-02-21 14:43:33
全部回复
我是小小姜：回复陈诗晗老师 是的，往来款项大部分都是老板垫付的
2023-02-21 15:15:09
陈诗晗老师：回复我是小小姜垫付款是否一致呢
2023-02-21 15:37:08
我是小小姜：回复陈诗晗老师 不一致，之前的会计都没有冲回等于欠了老板账只有入没出，而且这个会计之前做的科目就是 借管理费用 贷预付账款
2023-02-21 16:04:06
陈诗晗老师：回复我是小小姜意思是账面大于实际，管理费用和预付是什么经济业务
2023-02-21 16:31:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Sophia Fu 发表的提问：
老师，我们涉及汇兑损益的有两个科目，银行存款和应收账款 季末调汇怎么调？ 调汇时比如涉及银行存款美元账户，分录里需要把美金金额和汇率在输入吗？按照怎么录？ 麻烦老师举例说明下。
比如你之前确认的应收账款100美元汇率是6 现在是6.05 那你就是 借 应收账款 100*0.05 贷 财务费用
186楼
2023-02-21 15:00:00
全部回复
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 之前入账是借：银行存款100*6 600 贷应收账款 100*6 600 季末调汇 分录怎么写？美元和汇率怎么写？
2023-02-21 15:25:48
陈诗晗老师：回复Sophia Fu借 财务费用 （6.6-6.05）*100 贷 应收账款
2023-02-21 15:38:31
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 老师，不对吧？那季末调汇应收账款还要再录入美元金额和汇率吗？
2023-02-21 16:01:03
陈诗晗老师：回复Sophia Fu调汇，只是对你汇率差异部分进行调整处理，计财务费用
2023-02-21 16:15:20
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 那银行存款，应收账款只录入人民币金额就可以吗
2023-02-21 16:27:33
陈诗晗老师：回复Sophia Fu可以的，你做账，就是把美金换算为人民币的金额入人民币的啊
2023-02-21 16:51:50
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 老师，我的意思是，银行存款和应收账款在收汇时录入了美金金额和汇率，那么在季末调汇时还需要再录入美金金额和汇率吗？如果再录一次，那美金金额就不平了吧？
2023-02-21 17:06:35
陈诗晗老师：回复Sophia Fu收款时你就是 借 银行存款 100*收款当时汇率 贷 应收账款 100*确认时确认的汇率或上期末汇率 财务费用 差额部分
2023-02-21 17:36:31
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 老师，我说的是期末调汇时。哎呀，真是问的着急
2023-02-21 18:00:30
陈诗晗老师：回复Sophia Fu借 财务费用 （6.6-6.05）*100 贷 应收账款 明白没有，期末调汇，你只用录入差额部分就是了。 你之前录入的美鑫汇率比如6.6，现在录入0.55就可以了
2023-02-21 18:18:45
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 没有明白，期末需要再录入100美金，汇率是0.55吗？这样做了分录，期末美金余额就不对了吧
2023-02-21 18:41:31
陈诗晗老师：回复Sophia Fu怎么会 不对呢，我请问一下你。
2023-02-21 19:07:41
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 原来银行存款美金户余额100美金，期末调汇又录入了一次美金100
2023-02-21 19:21:33
陈诗晗老师：回复Sophia Fu你你之前录入，入账金额是 100*6.6 现在你录入，入账是差额部分100*0.55 而不是说你美 金累加了，想复杂了
2023-02-21 19:40:44
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 但是我要看银行存款期末美金余额的，不只是看人民币金额
2023-02-21 20:00:04
陈诗晗老师：回复Sophia Fu你美金永远 都是100 调汇调的只是人民币账户。
2023-02-21 20:17:32
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 老师，关键调汇时录入的分录里，美金账户又录入了100美金啊
2023-02-21 20:38:03
Sophia Fu：回复陈诗晗老师 那你的意思录入分录时，美金金额就不写，直接写人民币金额呀，是吗
2023-02-21 20:57:28
陈诗晗老师：回复Sophia Fu是的，你只是调汇，美金根本就是不关系的
2023-02-21 21:26:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Esther 发表的提问：
老师，我请教你一个问题，日后事项调整中，哪些会涉及当期的，计应交税金-所得税，哪些是只涉及递延的，哪些是两种都涉及呀？
你好，同学。 日后调整中，首先，是要确定调整后会计账面的金额，然后调整后计税基础，如果两者有差异，就是递延所得税。 如果不存在差异，就是应交所得税和当期所得税的。
187楼
2023-02-21 15:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 잊. 发表的提问：
单位账户电汇个人账户，会计分录怎么写
借；预付账款等科目 贷；银行存款
188楼
2023-02-21 15:48:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 小两 发表的提问：
老师，老板从个人账户转钱进公户，会计分录怎么做啊
借；银行存款 贷；其他应付款或冲减其他应收款
189楼
2023-02-21 15:53:59
全部回复
小两：回复邹老师 怎么冲减啊
2023-02-21 16:25:37
邹老师：回复小两假如之前老板向公司借款了 借款时 借；其他应收款 贷；银行存款等科目 偿还给公司时 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-21 16:39:06
邹老师：回复小两假如之前老板向公司借款了 借款时 借；其他应收款 贷；银行存款等科目 偿还给公司时 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-02-21 17:01:56
小两：回复邹老师 如何把老板借给公司的钱（其他应付款）转为实收资本啊？转后要在报表里面体现处来吗
2023-02-21 17:14:07
邹老师：回复小两是的，需要做公司章程的变更，去工商办理实收资本的变更登记
2023-02-21 17:39:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 英勇的咖啡豆 发表的提问：
老师 你好 请问，在填资产负债表时，可以根据公账户的明细来填吗？法人给公司账户汇款，以及之后公户又转账汇回给法人或者其他人，涉及的那些会计分录？谢谢
你好！这个要看是因为什么原因转这个钱
190楼
2023-02-22 15:11:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
固定资产和公司的累计折旧如何挂钩，会涉及那些分录，求完整的相关会计分录
固定资产计提折旧，就是借：管理费用/销售费用—折旧费 贷：累计折旧
191楼
2023-02-22 15:19:17
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懂小姐：回复辜老师 那我一直计提折旧不和固定资产连接起来，会不会存在一种情况，累计折旧金额大于固定资产，因为我电子表格并不会提醒我，那个固定资产已经计提完毕了呢，想那种折旧期限到期了有该如何进行账务处理呢？
2023-02-22 15:36:22
辜老师：回复懂小姐到期了的固定资产，你要停止计提折旧了
2023-02-22 15:57:58
懂小姐：回复辜老师 我的理解是，固定资产每个月折旧，那相应的固定资产应该是要减值的，因为固定资产之前都是按照原值入账的。有没有哪个账务处理累计折旧可以反映固定资产减少，累计折旧增加的
2023-02-22 16:25:11
辜老师：回复懂小姐固定资产是按原值入账的，累计折旧的增加就是反应资产的损耗，固定资产价值的减少
2023-02-22 16:48:16
懂小姐：回复辜老师 公司的固定资产一直增加，累计折旧也一直计提，我怎么知道那个资产计提完毕了，因为我们是电子表格的登记方法。或者有什么好点的方法，折旧完毕后给我发出个预警，每年公司都增加不少固定资产。这让我有点费解。还有发现哪个固定资产折旧年限已经到了，接下来的账户处理如何操作
2023-02-22 16:59:40
辜老师：回复懂小姐你固定资产电子表格里面要登记各项资产的折旧年限，已计提的折旧年限，当计提的折旧年限等总折旧年限就不用在折旧了
2023-02-22 17:18:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 精明的画板 发表的提问：
公司涉及两个外币账户，外币转外币怎样写分录？还是她们之间会产生汇兑损益？以下分录怎么改正？请列出正确分录，谢谢！ 例如：美元账户9月3日转账10067.1美金到港币账户，港币账户收到78833.72港币，她们之间的汇率怎么算？分录：借银行-港币78833.72（人民币为？）贷银行-美元10064.1（人民币为？）
您好，外币转外币分录，借；银行存款，外币A，人民币，贷：银行存款，外币B，人民币。之间不会产生汇兑损益，以下分录改正。 例如：美元账户9月3日转账10067.1美金到港币账户，港币账户收到78833.72港币，分录：借，银行-港币78833.72，人民币为原美元人民币金额，贷银行-美元10064.1，人民币为转出此美元的人民币账上汇率金额。
192楼
2023-02-22 15:28:52
全部回复
精明的画板：回复王雁鸣老师 你好，借，银行-港币78833.72，人民币为原美元人民币金额，贷银行-美元10064.1，人民币为转出此美元的人民币账上汇率金额。这里的港币人民币的意思是从美元账户转出时的美元汇率得出人民币？美元人民币的意思是当时转出时的实时汇率？可否举个例子？
2023-02-22 16:15:25
王雁鸣老师：回复精明的画板您好，这里的港币人民币的意思，是从美元账户转出时的美元汇率得出人民币，美元人民币的意思，是当时转出时的账面上的汇率，比如12月份某天账上美元结存10万美元，人民币金额是70万元，则使用美元10064.1美元，兑换了78833.72港元，则分录是，借，银行-港币78833.72，人民币，70448.7，贷，银行-美元10064.1，人民币，10064.1*7=70448.7。
2023-02-22 16:35:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 文艺的美女 发表的提问：
有关于财税2019年13号文对应的会计账务处理吗？尤其是涉及到增值税、所得税的会计分录及结转时点。
免征的增值税转营业外收入，所得税按照减免后的金额计提
193楼
2023-02-22 15:56:59
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ 光明 发表的提问：
公司采购睡衣，涉及什么会计科目，如何书写会计分录
你好，采购睡衣的用途是什么？
194楼
2023-02-23 15:18:48
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 阳光 发表的提问：
年终奖一次性发放，账务怎么处理呢，涉及哪些分录呢
您好，记入应付职工薪酬核算，跟正常发工资一样账务处理的。
195楼
2023-02-23 15:45:29
全部回复
阳光：回复笑笑老师 也要计提是吗？可以打个比方 然后把涉及到的分录都列出来下吗 这样比较清楚 万分感谢
2023-02-23 16:15:52
笑笑老师：回复阳光您好，可以 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：应交税费－应交个人所得税 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-23 16:39:02
阳光：回复笑笑老师
2023-02-23 16:52:38
笑笑老师：回复阳光
2023-02-23 17:03:57
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