장 신 영：回复徐阿富老师 社保和公积金每月是和工资一起计提吗 公司承担的部分用计提，个人承担部分不用计提是吧？

徐阿富老师：回复장 신 영你好，可以和工资一起计提，月末计提就好，公司承担的部分用计提，个人承担部分不用计提对的

maize老师：回复学堂用户_ph689798借管理费用 劳务费，贷银行 应交税费应交个人所得税，代扣个税做，借应交税费应交个人所得税贷银行

学堂用户_ph689798：回复maize老师 借：主营业务成本，行吗？

maize老师：回复学堂用户_ph689798用哪里，主营直接相关？可以做主营业务成本，

李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷实收资本

：回复林老师 怎么是其他应收款呢？意思是等他拿票据回来冲账吗

林老师：回复对，是的 。

雪云微：回复meizi老师 借：管理费用-工资 借：管理费用-社保 借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-应付职工工资 贷：应付职工薪酬-应付社保 贷：应付职工薪酬-应付公积金 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-社保 贷：其他应付款-公积金 对吗？

meizi老师：回复雪云微你好  你写的不对 ；我给你 写了你 参考下 ：  1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

李霞老师：回复云云发放职工工资，借应付职工薪酬、职工工资贷其他应收款，代扣代缴社保，其他应收款，个人公积金贷，银行存款，缴纳社保和公积金的时候借应付职工薪酬，企业社保应付职工薪酬，企业公积金，其他应收款-代扣代缴，其他应收款-公积金个人部分贷银行存款。

云云：回复李霞老师 还有个税呢

李霞老师：回复云云过去的话呢，也是在那个应发放应付职工薪酬的时候，贷方再加上个应交税费，应交个人所得税就可以的。

梦里不知身是客：回复venus老师 怎么理解？

venus老师：回复梦里不知身是客理解 就是受托代理的现金以及应上缴财政的现金所涉及的收支业务不需要作预算会计，这是规定

朴老师：回复学徒一级科目为： 资产类：库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据、原材料、临时设施、临时设施摊销、固定资产、累计折旧等 负债类：应付账款、预收账款、应付职工薪酬、其他应付款、应交税金（营业税、城市维护建设税、教育费用附加等）等 成本类：工程施工、合同毛利、工程结算 权益类：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 损益类：主营业务收入、主营业务成本、营业税金及附加、管理费用、财务费用

牛老师：回复陈静老师 我们是和代账公司签的，但是协议上没有提到付款给个人

陈静老师：回复牛老师你好，这样做，也是正确的。

Queen 0056：回复何江何老师 最后本年利润科目余额是0对吧。

何江何老师：回复Queen 0056本年利润是0的同学，没错的。

Queen 0056：回复何江何老师 那结转到利润分配的话贷方是负数表示的是什么意思

何江何老师：回复Queen 0056代表是亏损的意思同学

Queen 0056：回复何江何老师 好的，谢谢老师。

Queen 0056：回复何江何老师 老师好。预付账款余额在贷方是负数表示什么意思

何江何老师：回复Queen 0056代表一个应付账款，同学