柒惜公子：回复邹老师 如果要我们自己选呢？那要怎么选择？

邹老师：回复柒惜公子可以是企业会计制度，小企业会计准则等

柒惜公子：回复邹老师 额老师这个要怎样区分呢

邹老师：回复柒惜公子你好，比如印花税，企业会计制度计入管理费用，小企业准则计入营业税金及附加

忐忑的舞蹈：回复张艳老师 选择新会计准则可以吗

张艳老师：回复忐忑的舞蹈是的，可以的，现在记账软件上就是新企业会计准则

可乐king：回复郭老师 是的，之前是外面代账做的，现在发现余额太大了，该如何处理？

郭老师：回复可乐king你好，明细账能看到吗？查一下是不是多计提了，还是他少给你做了发放？

可乐king：回复郭老师 应该是多计提的，发放每月金额都对得上

郭老师：回复可乐king借应付职工薪酬贷利润分配，未分配利润 如果多抵扣所得税，需要纳税调增。

可乐king：回复郭老师 没有多抵扣所得税，初创企业也无利润分配

可乐king：回复郭老师 可以红字冲销计提的工资吗？ 借管理费用工资  负数 贷应付职工薪酬  负数

郭老师：回复可乐king是的，可以这么做的。

可乐king：回复郭老师 按权责发生制原则，冲完之后只留当月计提未发放的金额？

郭老师：回复可乐king是的是的，是这么做的，是这么理解的。

可乐king：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复可乐king不用客气，工作愉快。

cc：回复朴老师 是跨年度的，具体分录怎么写？还有增值税是借方的，19年免交的没有结转

朴老师：回复cc借管理费用贷应付职工薪酬

651356：回复龙老师 两种准则，在会计处理上怎么具体怎么做？比如科目的采用等。我要给一个小规模纳税人的企业代账。现在很糊涂，不晓得如何做。

龙老师：回复651356你好，这两个准则不同方面在 （一）适用范围不同 （二）会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 （三）账务处理不同 1.资产清查的处理不同。 2.不计提长期资产减值准备。 3.简化长期投资的核算。小企业投资的业务比较少，按重要性原则对长期股权投资采用简化了的成本法或简化的权益法核算。 4.简化了专门借款费用的核算。 5. 简化了融资租赁固定资产的计量。 6. 简化了所得税的账务处理。 7. 其他资产核算方法的简化。

651356：回复龙老师 会计学堂里有关于两者的讲解课程吗？

龙老师：回复651356不好意思，我只是负责解答的老师，讲解课程这块我不了解。

xneopw：回复袁老师 那前面要不要先做一笔确认下应收账款和收入呢

袁老师：回复xneopw借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费