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会计职业道德规范坚持准则
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职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模年报类型是企业会计准则还是新系企业会计准则？
一般情况下,采用《企业会计制度》核算的企业申报的是05版财务报表，采用《新企业会计准则》核算的企业申报的是07版的财务报表，具体财务报表的申报版本请按照主管税务机关规定执行。
181楼
2023-02-20 14:51:25
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ WX 发表的提问：
小规模广告业是用小企业会计准则还是用企业会计准则比较好？
用企业会计准则吧，通用
182楼
2023-02-20 15:12:13
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
183楼
2023-02-20 15:40:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 明天 发表的提问：
建筑施工公司是小规模，实行小企业会计准则，发生的农民工工资入什么科目，分录
借；工程施工——合同成本——人工 贷；应付职工薪酬
184楼
2023-02-20 15:56:59
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陈靖 发表的提问：
老师您好，公司是小规模刚把账从代账那取回，报表报送是财务会计准则是不是应该是“小企业会计准则”呢，如果是的话那要怎么改过来呢，谢谢
你好，这个区别不是很多的，但一般是小企业会计准则的
185楼
2023-02-21 14:48:10
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陈靖：回复龙枫老师 我想改回小企业会计准则，怎么操作呢
2023-02-21 15:17:25
龙枫老师：回复陈靖你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理
2023-02-21 15:31:15
陈靖：回复龙枫老师 好嘞，多谢老师
2023-02-21 15:59:17
龙枫老师：回复陈靖感谢提问，能给个五星吗
2023-02-21 16:26:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘 发表的提问：
老师我想请问一下，我们是小规模公司，目前主要做民宿开发，民宿还在改造中，没有正式营业，用的是小企业会计准则。请你看一下，前期的各种费用，我这样做凭证行不行，附图
你好，这样做是可以的。
186楼
2023-02-21 15:14:19
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橘：回复小云老师 老师，那请问是不是都要等正式营业后转成成本，转成成本的分录怎么写呢？
2023-02-21 15:39:00
橘：回复小云老师 还有就是我们们公司用800元买的便宜电脑，这个是入我们的固定资产吗。还有电脑主板这个也是记入资产吗
2023-02-21 16:02:42
橘：回复小云老师 如果记入资产的话，是不是重复了呢，
2023-02-21 16:14:22
小云老师：回复橘转什么成本，管理费用是损益类不用另外转成本了
2023-02-21 16:40:44
小云老师：回复橘800金额小计费用就行了
2023-02-21 16:54:02
橘：回复小云老师 老师，是这样，我来之前有部分业务费用是没有单据的，公司考虑通过补贴的方式先计提。请问分录做成 借:管理费用―开办费―补贴 贷：其他应付款――xx人 这样可以吗
2023-02-21 17:07:03
小云老师：回复橘你好，那是可以的。
2023-02-21 17:23:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
公司和甲公司签订合同，公司是建筑业小规模，收到甲方打款到公司的卡上，没有开发票给甲公司，公司是小企业会计准则，这笔分录怎么做？
借：银行存款贷：预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
187楼
2023-02-21 15:35:21
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孟小丹63：回复袁老师 然后公司里面的钱我直接给了十张支票给一个人，他是工地上面的负责人，钱每次都是他取走了，他是个人，请问这笔分录该怎么做？
2023-02-21 15:49:51
袁老师：回复孟小丹63借：其他应收款，贷：银行存款，然后让他根据花费报账
2023-02-21 16:00:53
孟小丹63：回复袁老师 1.我之前做的预付账款，请问可以吗？如果不可以，请问已经跨月了，我要怎么做分录，把预付改成其他应收款？ 2.请问我公司收到工程保证金，分录是银行存款，代，其他应付款-名字。 是对的吗？ 3.我公司是分公司，因为收到业务，所以要给分公司分红或者说是上级管理费都可以，没有跟总公司签具体合同说明是给他什么钱，请问计入管理费用可以吗、这样管理费用可以在所得税扣除吗？金额有20万。
2023-02-21 16:26:57
袁老师：回复孟小丹631、可以2、对的3分红一般是税后分的，不可以扣除
2023-02-21 16:42:52
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，小规模公司，小企业会计准则，有一些费用票，比如，餐费，车票，都在老板手里。没拿给我，如果这个月征期过了，21年的费用可以放到22年账里吗？
21年的费用可以放到22年账里
188楼
2023-02-21 15:45:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我是小规模企业今年选的企业会计准则，明年备案时还可改为小企业会计准则吗
你好，如果单位选择的会计制度变更了，是可以在备案的时候按新的制度做备案登记的
189楼
2023-02-21 15:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 小规模报税 里的小企业会计准则财报，怎么报不报有影响吗？
你好，根据你单位报表数据据实填写报送就是了 不报可能会导致锁住网络申报取现，无法申报纳税
190楼
2023-02-22 14:44:33
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木 木：回复邹老师 每一项都必须填吗？
2023-02-22 15:05:51
邹老师：回复木 木你好，不是每一项，而是有什么就填写什么
2023-02-22 15:26:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
小企业会计准则下，去年有一笔收入没有做，但是是小规模企业，发票是代开的专票，税在去年已经交过了，那今天如何补账呢
你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税
191楼
2023-02-22 15:04:50
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不可复制的阳光：回复邹老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-02-22 15:33:36
邹老师：回复不可复制的阳光你好，因为你给到的是 小企业会计准则，这个准则是没有 以前年度损益调整科目的，所以我就直接用 利润分配——未分配利润 科目直接核算了
2023-02-22 15:48:42
不可复制的阳光：回复邹老师 那所得税呢？是在汇算清缴的时候调整吗
2023-02-22 16:13:16
邹老师：回复不可复制的阳光你好，需要在汇算清缴的时候调整的
2023-02-22 16:24:22
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
老师好，账套启用会计准则还是小企业会计准则应该使用哪一种？我们是小规模公司，服务业，
你好 建议使用会计准则比较好的
192楼
2023-02-22 15:31:29
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对方正在输入.......：回复王超老师 为什么？有什么区别吗？
2023-02-22 15:46:58
王超老师：回复对方正在输入.......因为小企业会计准则有很多科目都没有的，以后你们公司打起来了，还要调整，会很麻烦的
2023-02-22 16:15:19
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ jojo 发表的提问：
公司是小规模企业 执行小企业会计准则； 要通过“工程结算和工程施工合同毛利”科目吗？
小规模企业 执行小企业会计准则； 要通过“工程结算和工程施工合同毛利”
193楼
2023-02-22 15:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心怡 发表的提问：
小规模纳税公司是使用企业会计准则还是小企业会计准则？
企业会计准则，比较通用
194楼
2023-02-23 14:34:44
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，小规模企业，去年第四季度的10.万普票有一张票1万作废了，这个怎么处理啊？
你好   你这个1万作废是 去年4季度内里面作废 还是 21年才作废的？你是要做分录吗 
195楼
2023-02-23 14:42:10
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鼎：回复meizi老师 今年作废的，是要做分录的，
2023-02-23 15:25:19
meizi老师：回复鼎 你好    今年作废的 做 ：借  应交税费-应交增值税   利润分配-未分配利润 贷应收账款或者银行存款  
2023-02-23 15:50:18
鼎：回复meizi老师 老师，这个作废了，不是银行存款增加吗？是这样的，买了1万的东西退货了，而且它是小规模企业，在当时当成本票计提了企业所得税的，现在怎么处理呢？
2023-02-23 16:05:53
meizi老师：回复鼎 你好    你作废 了  是收入分录 。你原来不是做了收入。 现在要红冲 ？ 你是购买方还是销售方？  
2023-02-23 16:32:28
鼎：回复meizi老师 我是购买方
2023-02-23 16:50:58
meizi老师：回复鼎 我上面做的是销售方的 ；   购买方的话  那么  应该是销售方去作废的；     你原来收到这个发票的时候怎么做科目的。 做   借银行存款 贷库存商品这样挂 。   你成本发票计提所得税是什么意思 ？   
2023-02-23 17:19:26
鼎：回复meizi老师 借：主营业务成本，贷：银存，因为成本不是影响利润总额吗？是根据利润总额计提所得税，1月就缴了所得税，现在要作废这个成本，怎么处理啊？
2023-02-23 17:46:23
meizi老师：回复鼎 你好   借银行存款贷 以前年度损益调整  借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 结转以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润 
2023-02-23 17:57:34
鼎：回复meizi老师 我是小企业会计准则的小规模小微企业，不能用以前损益调整科目吧？
2023-02-23 18:24:52
meizi老师：回复鼎     是的 我给你做 ：     借银行存款贷  利润分配-未分配利润   借   利润分配-未分配利润  贷 应交税费-应交企业所得税
2023-02-23 18:48:45
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