窗前月明：回复蒙蒙 软件进项和硬件进项，在申报增值税主表中，需要分开填写吗

蒙蒙：回复窗前月明你好，这个是需要分开的。

饼饼啦：回复朴老师 在汇算清缴，填报一般企业收入明细表的时候，这部分收入是填入政府补助利得还是填入其他呢？

朴老师：回复饼饼啦同学你好 填入政府补助利得

饼饼啦：回复朴老师 进项税额加计递减呢？

朴老师：回复饼饼啦同学你好 这个不可以的哦

饼饼啦：回复朴老师 进项税额加计抵减额应该填入哪里了

朴老师：回复饼饼啦按照政策规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,对生产、生活性服务业纳税人,可以适用加计抵减政策.生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人.四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行.如果您符合上述政策规定,可以通过填写《适用加计抵减政策的声明》,来确认适用加计抵减政策. 填写步骤如下: 点击【我要办税】--【综合信息报告】--【《增值税适用加计抵减政策的声明》】填写对应信息后点保存即可. 4月1号之后允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,在申报表如何填写 附件条件的企业,按照规定当期计提加计抵减额,在增值税纳税申报表附列资料(四)中的二、加计抵减情况相关列次填报,本期实际抵减额最终会在主表第19栏应纳税额中反映,第19栏一般项目列本月数=第11栏销项税额一般项目列本月数-第18栏实际抵扣税额一般项目列本月数-实际抵减额;第19栏即征即退项目列本月数=第11栏销项税额即征即退项目列本月数-第18栏实际抵扣税额即征即退项目列本月数-实际抵减额.

饼饼啦：回复朴老师 政策是这样，做分录得时候计入营业外收入，汇算清缴要归属于政府补助利得吗？

朴老师：回复饼饼啦对的 是政府补助利得

饼饼啦：回复朴老师 你们有2021年汇算清缴的文档可以发下看看吗？

朴老师：回复饼饼啦你是说填表说明吗

饼饼啦：回复朴老师 是的老师！。，

朴老师：回复饼饼啦http://tianjin.chinatax.gov.cn/11200000000/0300/030004/03000418/20220111095448581.shtml 同学你好 这里自己下载哦 在下面那个蓝字点下载

໊໊柒 ໊：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复໊໊柒 ໊不客气，祝你学习愉快

@：回复王雁鸣老师 谢谢老师，咱们学堂有相关的课程吗，正想恶补一下呢，担心自己担不住全局

王雁鸣老师：回复@您好，不客气，学堂的电子表格有讲课的，没事的，如果有什么不会的，尽管来这里提问就是了。

青柠：回复爱笑的芹菜联系李佳慧购买即可，她很专业

飞雪：回复邹老师 现在还还用长期待摊销这个科目，很好几期摊销。摊销时候记入什么会计科目

邹老师：回复飞雪你好，根据软件预计使用年限估计，比如5年 摊销的时候借方计入管理费用科目核算

飞雪：回复邹老师 管理费用_办公费用吗？

飞雪：回复邹老师 长期待摊销费用，里面要设置二级明细不呢？

邹老师：回复飞雪你好，是的，是计入办公费明细核算

飞雪：回复邹老师 长期待摊销费用，里面要设置二级明细不呢？

邹老师：回复飞雪你好，长期待摊费用需要设置二级科目的 比如长期待摊费用——软件费

飞雪：回复邹老师 那我们购买的建筑项目管理软件26万，记入什么科目核算呢？

邹老师：回复飞雪你好，也是计入长期待摊费用科目核算，然后摊销计入管理费用

飞雪：回复邹老师 也是办公费里面

邹老师：回复飞雪你好，是的，是同样的处理

飞雪：回复邹老师 我们租赁的办公室租金，付的一年的房租，是记入预付账款里面来摊销，还是放入长期待摊销科目里面呢？

邹老师：回复飞雪你好，如果取得了发票计入长期待摊费用科目核算

飞雪：回复邹老师 房租付完钱后第二月才去得的发票。必须转入长期待摊销费用里面核算吗？，不能从预付账款里面直接摊销吗？

邹老师：回复飞雪你好，先付款计入预付账款核算，取得发票计入长期待摊费用科目核算，然后按月摊销

飞雪：回复邹老师 我就是问你能不能直接从预付账款里面来摊销

邹老师：回复飞雪你好，不可以从预付账款来摊销 长期待摊费用才可以摊销的

飞雪：回复邹老师 那我买的电脑计算机服务器主机一共6万配得有防火墙12000请问这个怎么录分录，是全部记入固定资产吗？

邹老师：回复飞雪你好，可以作为一个整体计入固定资产科目核算

健壮的滑板：回复玲老师 11900元，记无形资产摊销吗？还是？

玲老师：回复健壮的滑板你好 这金额太小了直接记费用

健壮的滑板：回复玲老师 老师好，那多少金额需要计入无形资产呢？

玲老师：回复健壮的滑板没有金额的规定 只是金额小 你要摊10年 这是不是....

健壮的滑板：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复健壮的滑板不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

高高的黑裤：回复小林老师 不知道含不含税

小林老师：回复高高的黑裤您好，您方便上传下增值税发票。因为是否含税影响分录金额。您合计需要支付多少人民币。

高高的黑裤：回复小林老师 没有发票，这是老师给出的题，我不太明白，一般纳税人

小林老师：回复高高的黑裤您好，按含税金额计算，则分录，借固定资产40890.69 贷：其他应付款或银行存款40890.69。

高高的黑裤：回复小林老师 不含税呢？ 为什么不价税分离

小林老师：回复高高的黑裤您好，取得增值税普通发票，不需要价税分离。进项税不得抵扣，所以计入资产原值。

闵婷婷：回复暖暖老师 什么意思啊，能举个例子吗

暖暖老师：回复闵婷婷比如研发最后失败了，这所有的支出计入费用

Hello，hello：回复蒋飞老师 含税49600元可以做到管理费用-技术服务费里面吗？

蒋飞老师：回复Hello，hello可以的 也可以记入无形资产摊销