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购买通用会计软件即可获得
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薇薇安 发表的提问：
老师，软件即征即退的计算是怎么算的呀？
我们有销项税额170000元，没有进项税额。不过有水电费的可以抵扣吗？
1楼
2022-12-12 21:28:47
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晓海老师：回复薇薇安1）软件产品增值税即征即退税额的计算方法： 即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3% 当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额 当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×17% （2）嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算： ①嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额 当期嵌入式软件产品销项税额=当期嵌入式软件产品销售额×17% ②当期嵌入式软件产品销售额的计算公式 当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 对增值税一般纳税人随同计算机硬件、机器设备一并销售嵌入式软件产品，如果适用本通知规定按照组成计税价格计算确定计算机硬件、机器设备销售额的，应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本。凡未分别核算或者核算不清的，不得享受规定的增值税政策。 增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销
2022-12-12 21:51:36
薇薇安：回复晓海老师 我们有销项税额170000元，没有进项税额。不过有水电费的可以抵扣吗？
2022-12-12 22:16:20
晓海老师：回复薇薇安你好！水电费不能抵扣进项吧
2022-12-12 22:29:52
薇薇安：回复晓海老师 啊？不是说增值税专用发票可以抵扣的吗？那我们帮员工租房，购买里面的设备，这些都不能抵扣吗？？
2022-12-12 22:40:42
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 优秀的板凳 发表的提问：
请教大家一下，我们是第一次办理嵌入式软件即征即退，材料都已经交了，请问，税务在办理退库的时候，会不会来核查？
第一次一般要来了解情况
2楼
2022-12-12 22:26:52
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 张老师 发表的提问：
老师 一般纳税人的软件开发企业 是软件和硬件分开报增值税 那软件的征收税率是好多？硬件是好多？ 即征即退又是怎么弄的呢
一般纳税人应该是17%，软件和硬件分开报增值主要是软件部分有退税
3楼
2022-12-12 23:19:32
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张老师：回复田老师 老师 那取得的进项税是填写在即征即退的下面，还是硬件一般货物下面？意思是软件的全部填写在即征即退的那下面嘛
2022-12-12 23:39:33
田老师：回复张老师这个要看你们省对软件的税优惠政策，去税局问下
2022-12-12 23:54:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 四不和尚 发表的提问：
商贸公司，购买软件并销售软件可以享受即征即退政策吗？小规模纳税人
你好，小规模，不可以享受的。
4楼
2022-12-13 00:38:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.68w
引用 @ Cherie 发表的提问：
公司外购了一款软件，获得了软件著权，这部分软件可以进行软件退税吗
同学你好 可以退税的哦
5楼
2022-12-13 01:41:31
全部回复
Cherie：回复朴老师 不是说自行研发的才能退税吗
2022-12-13 02:26:09
朴老师：回复Cherie是委托研发还是直接外购
2022-12-13 02:54:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
公司外购了一款软件，获得了软件著权，这部分软件可以进行软件退税吗
你好，外购的不可以退税的
6楼
2022-12-13 03:03:50
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Cherie：回复暖暖老师 那全部委托研发呢，我们公司取得软著权
2022-12-13 03:27:09
暖暖老师：回复Cherie如果自己研发，有所有权是可以的
2022-12-13 03:56:13
Cherie：回复暖暖老师 委托外部研发呢，自己公司不参与，委托专门的软件公司研发的，取得软著权是我们公司的
2022-12-13 04:22:55
暖暖老师：回复Cherie那不属于，类似我们购买的这个
2022-12-13 04:46:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 画扇悲风 发表的提问：
您好，现在最实用的会计软件是什么，如何购买？
你好 软件都大同小异 就是不同的品牌 可以在相关的品牌官网咨询 具休的购买事项 一般软件 当地都有软件销售商， 最好是咨询当地的软件销售商
7楼
2022-12-13 04:17:32
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
企业使用ERP软件，会计需要的数据资料，还需要去面对面和各部门人员打交道获得吗？可以只在安装ERP软件的电脑上获得吗？为什么？
如果所有的部门都用ERP，那基本上数据都可以直接在电脑上获得。当然，如果认为有错的，或者有疑问的还是需要去交流了的。但是实际操作中，很多时候，很多人做事没那么认真的，该做的不做。拖拖拉拉太多了，而且有时候少录，多录，错录的事情经常发生。
8楼
2022-12-13 05:35:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ *如月* 发表的提问：
是购买其他公司的软件再销售可以享受增值税即征即退吗？
你好，这种情况是不享受即征即退的
9楼
2022-12-13 06:41:25
全部回复
*如月*：回复邹老师 一定是销售自己公司生产的软件产品才可以享受吧？
2022-12-13 07:09:54
邹老师：回复*如月*你好，是的 ，自己开发销售的才可以享受这个优惠政策的
2022-12-13 07:27:11
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
购买用友软件的会计分录
金额小的话直接记入到管理费用里面
10楼
2022-12-13 07:51:12
全部回复
莹莹：回复东老师 2000块钱算小金额吗？
2022-12-13 08:06:40
东老师：回复莹莹算，直接计入费用就行
2022-12-13 08:26:29
莹莹：回复东老师 嗯嗯，我走的开办费用
2022-12-13 08:36:33
东老师：回复莹莹嗯，计入开办费用也可以
2022-12-13 08:49:20
莹莹：回复东老师 销货凭证需要附带哪些单据
2022-12-13 09:12:15
东老师：回复莹莹销售发票和出库单等单据
2022-12-13 09:33:51
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
想问一下，购买用于软件研发的易耗品的进项税是否要划分到软件即征即退的进项呢
你好，这个要划分入那里面的呢
11楼
2022-12-13 08:57:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柏丽雅集 发表的提问：
老师，软件公司税负率超过3%部分增值税即征即退，分录怎么写啊，还有软件公司所得税可以减免吗
您好！ 应收的增值税返还 借：其他应收款-增值税即征即退 贷：营业外收入——增值税即征即退 四、收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款-增值税即征即退款 根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号）规定，软件企业和集成电路生产企业可以享受的优惠有：一是我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。二是国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按10%的税率征收企业所得税。三是软件生产企业的职工培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。四是企事业单位购进软件，凡符合固定资产或无形资产确认条件的，可以按照固定资产或无形资产进行核算，经主管税务机关核准，其折旧或摊销年限可以适当缩短，最短可为2年。 具体您公司有没有，需要咨询当地税局。
12楼
2022-12-13 09:50:15
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ TOP 发表的提问：
在教育行业里无需购买课程即可获得的试听课或赠课/赠品，该如何进行会计分录处理
借：销售费用，贷：银行存款等科目
13楼
2022-12-13 10:56:25
全部回复
TOP：回复易 老师 他的销项税怎么处理
2022-12-13 11:27:28
易 老师：回复TOP加上贷:应交税金-应交增值税(销项税额）
2022-12-13 11:41:35
TOP：回复易 老师 贷方为什么是银行存款
2022-12-13 12:01:23
易 老师：回复TOP等科目，可以是买的赠品，也以是库存商品等
2022-12-13 12:22:26
易 老师：回复TOP我说明白了吗，没事了有空请给五星好评 .
2022-12-13 12:39:19
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 鲤鱼芒果 发表的提问：
公司主营机床销售，供应商为获得软件即征即退，销售一台机床开票时分别开机床硬件ⅩⅩ元，软件ⅩX元，那开票时是要一一对应开，还是可以合计开一台机床多少元。
如果属于嵌入式软件，可以一并开的。
14楼
2022-12-13 12:02:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.63w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
出头贸易企业，购买了阿里巴巴软件服务的出口通软件，计入哪个会计科目呢？
你好，可以计入销售费用核算
15楼
2022-12-13 13:20:56
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