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股票交割环节会计业务处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 不安的电源 发表的提问：
环保科技有限公司处理危废固废的， 处理危废固废的，企业的会计分录有哪些？
你好！这个没办法确定啊。因为每个企业业务不同，分录也不同个，你可以参考下加工行业的会计处理。
226楼
2023-03-12 17:17:55
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ Linlin 发表的提问：
私募基金公司，产品里面的代扣代缴增值税，这个是怎么处理的呢？比如：是在哪个环节交税呢？怎么交的？
你好，应该由基金管理人在取得收益的环节缴税，按照简易征收3%税率缴纳
227楼
2023-03-12 17:29:59
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朱勇
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 白汶可 发表的提问：
环保设备（自己设计、制作）安装的账务处理？
你要注意区分业务发生的时点。如果现在已经发生了销售安装行为。那就可以确认收入，开具发票 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
228楼
2023-03-13 14:21:22
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白汶可：回复朱勇 设备销售与安装收入不用分开吗？
2023-03-13 14:45:06
白汶可：回复朱勇 一个项目下来要好几个月
2023-03-13 15:11:48
朱勇：回复白汶可你这个是混合销售，不需要分开，而且你开票也是一块开在产品了 如果你的安装服务和产品不是对同一个客户那就要分开。
2023-03-13 15:35:20
白汶可：回复朱勇 @会计学堂实操——朱勇老师:那税率是多少？
2023-03-13 16:01:43
朱勇：回复白汶可安装服务一般是以收到钱的的当天，但是你这个是销售产品同时附带安装。看哪一个为主体，如果安装费用价格高，你可以以安装服务为主。这里你可以学习下混合销售服务的相关知识。
2023-03-13 16:21:42
朱勇：回复白汶可看哪一个为主了，如果是销售产品为主17%，如果是安装服务11%
2023-03-13 16:49:09
朱勇：回复白汶可这个还和你们公司的税务核定有一定关系。
2023-03-13 17:11:08
白汶可：回复朱勇 @会计学堂实操——朱勇老师:不用分別核算了？
2023-03-13 17:24:43
白汶可：回复朱勇 @会计学堂实操——朱勇老师:税务是依据什么来核定？
2023-03-13 17:42:41
朱勇：回复白汶可只有兼营业销售才要分别核算。说了一大圈，你这个问题又把问题问到了原点。务必注意付下兼营和混合销售的概念吧。概念使我们独立思考的细胞。没有概念就没有系统思维力。
2023-03-13 17:56:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.83w
引用 @ 强健的灯泡 发表的提问：
出售所持伊利股份股票，凭证是一张国泰君安证券交割单（证券卖出），成交价格22.30，成交金额156100.00，佣金312.20，印花税156.10，收付金额155631.70，求会计分录
借 银行存款 155631.70     投资收益 468.30 贷 交易性金融资产 156100
229楼
2023-03-13 14:31:05
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强健的灯泡：回复家权老师 出售不需用固定资产，原值368500，已提折旧218796.9，已提减值准备0元，开的增值税专票，机动车单价106194.69，税额13805.31，购销协议上购车全款为120000，求会计分录及金额
2023-03-13 15:09:33
家权老师：回复强健的灯泡抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
2023-03-13 15:23:49
丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 紫茉莉 发表的提问：
对于应付股利，企业董事会宣布分配，不要账务处理，若是股东大会，需要账务处理吗
企业股东大会批准股利分配方案宣告分派时,应编制会计分录: 借:利润分配 贷:应付股利
230楼
2023-03-13 14:38:28
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 甜蜜的草丛 发表的提问：
某公司2018年1月1日购入股票2250股作为交易性金融资产，每股市价为4.8元，相关税费1125元；1月31日，每股市价为5元；3月31日，每股市价为4.7元；4月21日，出售此股票，售价为每股4.9元。要求:编制买入股票、期末计量、处置股票以及缴纳增值税等环节的会计分录。（金额单位用元表示，小数保留两位，四舍五入）
1、借交易性金融资产-成本2250*4.8=10800 贷银行存款10800 借投资收益1125 贷银行存款1125 2、借交易性金融资产-公允价值变动2250*（5-4.8）=450 贷公允价值变动损益450 3、借公允价值变动损益2250*（5-4.7）=675 贷交易性金融资产-公允价值变动675 4、借银行存款2250*4.9=11025 交易性金融资产-公允价值变动675-450=225 贷交易性金融资产-成本10800 投资收益450 5、借投资收益2250*（4.9-4.8）/1.06*6%= 12.74 贷应交税费应交增值税（转让金融商品）12.74
231楼
2023-03-13 14:59:32
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ $红兔女郎$ 发表的提问：
请问环保能源企业是工业企业吗？做的账是工业企业的账务处理吗？
你好，这个是工业企业的哈
232楼
2023-03-13 15:23:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雅俗共赏 发表的提问：
小规模如超过季度30万 交了增值税 收入时和缴税环节 会计分录怎么写
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
233楼
2023-03-14 14:09:52
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
我们公司买了一件设备，付了款也收到了货，但没收到发票，当时不确定什么时候发票到，所以会计处理在先了，入了账，但账务处理没算税进去，现在发票到了，要把全进去，怎么摘要怎么写
把原先的会计处理先红冲，然后凭发票重新入账即可
234楼
2023-03-14 14:19:02
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比赛尔：回复王老师1 我不想冲，开始我的分录是借固定资产，贷银行存款，我现在想做的分录是借应交税费-应交增值税-进项税额，贷固定资产，摘要得怎么写？
2023-03-14 14:37:26
王老师1：回复比赛尔调整XX月XX号固定资产入账凭证
2023-03-14 14:47:45
比赛尔：回复王老师1 我不是全部调回，比如含税价113，这个金额之前分录全部入了固定资产，没有把税分离出来，现在发票来了，我就先把13的增值税从之前进取固定资产的调回来，摘要怎么写比较合适
2023-03-14 15:11:54
王老师1：回复比赛尔我知道是这个意思的，可以写：收到发票调整固定资产入账不含税价
2023-03-14 15:28:05
比赛尔：回复王老师1 那我发票是附在哪个凭证后面，是之前一次还是现在调的？
2023-03-14 15:52:08
王老师1：回复比赛尔后面那张调的凭证！
2023-03-14 16:04:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 大宝 发表的提问：
公司是做股票买卖的，每个星期都有买与卖，现在证券公司邮寄了实际交割单过来，要怎么处理这笔帐是交易时期就要坐记账凭证，还是月底统计哪只股票买了多少或者卖了多少
老师，交割单是这样的
235楼
2023-03-14 14:30:55
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袁老师：回复大宝月底汇总做吧
2023-03-14 15:02:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ K14617325806585 发表的提问：
酒类企业在什么环节需要交消费税，如何缴纳？
您好，酒类目前在生产环节缴纳消费税。
236楼
2023-03-14 15:00:54
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小林老师：回复K14617325806585您好，根据不同酒类，原因从量计征，从价计征或复合计征。
2023-03-14 15:31:11
K14617325806585：回复小林老师 取财务软件的哪个数值？
2023-03-14 15:58:57
K14617325806585：回复小林老师 干红，干白，蒸馏酒
2023-03-14 16:21:16
小林老师：回复K14617325806585您好，从量计征取发出数量，从价计征取销售金额或复合计征取发出数量和销售额。
2023-03-14 16:33:30
K14617325806585：回复小林老师 销售金额和主营业务收入的区别？
2023-03-14 16:46:16
小林老师：回复K14617325806585您好，两者基本是相同的。
2023-03-14 17:13:52
K14617325806585：回复小林老师 白兰地在税法把它归位那一类酒？
2023-03-14 17:40:29
小林老师：回复K14617325806585您好，白兰地在消费税属于其他酒。
2023-03-14 18:07:40
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 比赛尔 发表的提问：
我们公司买了一件设备，付了款也收到了货，但没收到发票，当时不确定什么时候发票到，所以会计处理在先了，入了账，但账务处理没算税进去，现在发票到了，要把全进去，怎么摘要怎么写，不想红冲，主要是摘要怎么写
你好。摘要可以写调整之前的暂估入账的成本。
237楼
2023-03-14 15:17:59
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比赛尔：回复轶尘老师 我不是全部调回，比如含税价113，这个金额之前分录全部入了固定资产，没有把税分离出来，现在发票来了，我就想把13元的增值税从之前进入固定资产的调回来，摘要怎么写比较合适
2023-03-14 15:52:58
轶尘老师：回复比赛尔写调整之前的暂估入账的成本。
2023-03-14 16:19:20
比赛尔：回复轶尘老师 不是调整全部金额哦，也是这样写？
2023-03-14 16:47:34
比赛尔：回复轶尘老师 而且之前的分录摘要写的不是暂估入账我就是按正常做的处理
2023-03-14 16:57:42
比赛尔：回复轶尘老师 发票是附前面一个分录还是后面一个分录？
2023-03-14 17:15:36
轶尘老师：回复比赛尔发票附在后面调整凭证后面 部分调整也是调整啊！
2023-03-14 17:40:32
陈霞老师
职称：111
5.00
解题: 0.01w
引用 @ Mr. 許 发表的提问：
老师 股东退股 具体的操作环节能给我讲一下嘛
如果是外账，股东退股，必定要有新的股东接收股份才行，这个股东和股分的变更要到工商局办理。如果是内账，要清算一下股东所在期间的盈亏，和一些与当期有关，但还没有发生的费用，用他的股本减去应承担的费用后再退他的余下的股本。
238楼
2023-03-15 14:22:46
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Mr. 許：回复陈霞老师 如果是以前的股东把股份买下来呢
2023-03-15 14:54:43
陈霞老师：回复Mr. 許同样要去工商局作变更
2023-03-15 15:07:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 5434153 发表的提问：
刚到一家环保科技公司上班，这行业涉及会计科目及成本核算账务处理是怎样？
您好，您这应该是工业企业吧，可以详细看下工业企业真帐实操里面的课程，还有专门成本核算的，这些不是一两句话可以说明白。
239楼
2023-03-15 14:41:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
1月份的过节费怎么做账务处理，是不是要并入工资计算个税，如果要交个税，怎么补会计分录？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
240楼
2023-03-15 14:54:23
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