龚秀林：回复meizi老师 收不回来也要交增值税吗？现在收不回来怎么做账啊？

meizi老师：回复龚秀林你好 收不回来的 也要先挂收入交税的

萌清莹：回复五条悟老师 哦哦，对的，我糊涂了都，谢谢老师

萌清莹：回复五条悟老师 老师，还想问一下，赊销方式销售鞭炮，合同未约定收款日期，发货为4月，收到货款为6月，纳税义务发生时间是几月啊

五条悟老师：回复萌清莹您好，赊销合同未约定日期，就按照发货时间来的。

萌清莹：回复五条悟老师 好的，谢谢老师，还想了解一下高档化妆品消费税税率是已知的吗

五条悟老师：回复萌清莹高档化妆品消费税税率就是15%啊，就这一个税率。建议自己记一下。

萌清莹：回复五条悟老师 嗯嗯 ，好的，谢谢老师

五条悟老师：回复萌清莹您好，不客气 满意麻烦五星好评，祝您学习愉快！

Ae…柠檬：回复马老师 在执照第二个位置，我可以把公司的业务都做为主营业务收入吗？因为每种业务都有，而且新开的

涙 ：回复meizi老师 都已实缴了。我们用大概20%的股权，换入对方10%的股权

meizi老师：回复涙  你好；   实缴了。 你们直接做分录即可  ；   比如你去换对方的股权回来；  借长期股权投资- A公司 贷长期股权投资-B 公司   ；差异走投资收益   

涙 ：回复meizi老师 如果我们换回对方的股权达不到20%也可以计入长期股权投资吗？我开始以为是计入金融工具，但是又找不到适合的科目

meizi老师：回复涙  你好；  1.   如果是 能对对方公司  有重大影响 也是可以计入长期股权投资的；   

涙 ：回复meizi老师 好的，那如果也达不到重大影响，还能计入什么科目？也不用于交易性的

meizi老师：回复涙  你好；     那你们买来  干嘛的  

涙 ：回复meizi老师 稳固两个公司的关系，提升信用，我们两个公司之间会有交易。但是现在还不一定会派人

meizi老师：回复涙  你好；           那你们就 挂交易性金融资产；   先挂着  ； 先走这个科目   

涙 ：回复meizi老师 好的。谢谢老师

meizi老师：回复涙 不客气的； 帮到你就好   

晴蓝：回复bamboo老师 请问老师23题为什么选A选项3600元呢？不是销售环节增值税由买方承担吗？

bamboo老师：回复晴蓝销售方支付给您 由您缴纳啊

bamboo老师：回复晴蓝购买方支付给您 由您缴纳啊 您最终收到的是123600 3600是购买方给您的

价值观：回复bamboo老师 老师，如果没有出售环节，但是清理环节给处理垃圾的人200没有进项发票给，这个200这么入

bamboo老师：回复价值观《企业所得税税前扣除凭证管理办法》第九条:企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称“应税项目”)的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 注意政策中的前提条件:对方为无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人 如果符合上面条件的话 可以这么写分录 借：固定资产清理 贷：库存现金等

价值观：回复bamboo老师 那如果是个人提供处理服务，那么是不是不用做应交税费-应交增值税-进项税额?

bamboo老师：回复价值观个人提供处理服务，是不用做应交税费-应交增值税-进项税额

价值观：回复bamboo老师 老师，处理固定资产有收入，即使收入后最终处理固定资产还是损失的，是不是都要做应交增值税-销项税额16%?

bamboo老师：回复价值观您前面固定资产有没有抵扣进项

价值观：回复bamboo老师 不确定有没有，有和没有，有什么区别

bamboo老师：回复价值观有抵扣跟没有抵扣 税率不一样

价值观：回复bamboo老师 税率分别多少

bamboo老师：回复价值观抵扣进项的话 适用您现在的税率 没有抵扣的话3%减按2%

苏进艳：回复蒋飞老师 我的意思是补提树苗的生产成本怎么进行账务处理

蒋飞老师：回复苏进艳比如： 1.人工 借主营业务成本…人工费 贷应付职工薪酬 2.材料 借主营业务成本…材料费 贷原材料 3.其他费用 借主营业务成本…折旧费 贷累计折旧

༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ：回复郭老师 多谢老师指点。

郭老师：回复༊྄ཻÁ࿆m࿆b࿆È࿆ŕĹ࿆ ྄ཻ不用客气的，

小小鹿：回复代老师 我们用的是你们金蝶云系统的进销存，我在系统上出入库怎么处理

代老师：回复小小鹿鲜肉和盐红字入库，腊肉蓝字入库，库存金额不变

代老师：回复小小鹿您好：金蝶进销存系统如何处理请重新提问

小小鹿：回复代老师 不懂，进销存系统红蓝字入库@@

代老师：回复小小鹿您好学员，可以重新提问进销存系统如何处理这项业务

代老师：回复小小鹿相关进销存软件老师给您满意答复的

小小鹿：回复代老师 你好，金蝶云系统如何处理猪肉加工成腊肉的进销存业务

代老师：回复小小鹿不是在这里提问，重新发起问题

小小鹿：回复代老师 老师，我们是一家商贸企业，但是最近我们用自己库存的肉自己生产腊肉，我们公司使用的是金蝶云财务软件，猪肉和盐等耗材的领料加工环节和生产成腊肉的重新库环节怎么做出入库处理

代老师：回复小小鹿学员，您好，我的意思是我没有相关进销存软件，无法解答您的问题，请到最开始提出问题的界面，重新发起问题，不是在这个聊天里

小小鹿：回复代老师 好的,知道了

代老师：回复小小鹿谢谢您对我的信任