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传媒公司母子公司会计实务
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
我们全资子公司卖产品给母公司，能开票吗？会不有影响？
你好，都是有法人资格的，可以开票
226楼
2023-03-09 14:57:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 夜空中最亮的星 发表的提问：
老师，在年终，全资子公司的报表可以和母公司的报表合并吗？
你好同学，是的，需要进行合并的
227楼
2023-03-09 15:18:32
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夜空中最亮的星：回复王超老师 怎么合并，当时注入子公司的实收资本，母公司计入“长期股权投资”科目
2023-03-09 15:46:30
王超老师：回复夜空中最亮的星你好同学，这个是需要抵消的 在合并报表中 借：实收资本 贷：长期股权投资
2023-03-09 16:00:15
夜空中最亮的星：回复王超老师 只是抵减这两个科目吗？其他直接合并就可以了？？
2023-03-09 16:19:45
王超老师：回复夜空中最亮的星你好同学，请问你们之间有没有其他交易？会影响利润表和资产负债表的交易？如果没有，是可以直接合并的
2023-03-09 16:47:02
夜空中最亮的星：回复王超老师 有其他应收款
2023-03-09 17:07:08
王超老师：回复夜空中最亮的星你好同学，要抵消掉的 借：其他应付款 贷：其他应收款
2023-03-09 17:19:43
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 溫水 发表的提问：
母公司要注销，子公司可以不注销吗
把母公司的股份转移出去可以不注销
228楼
2023-03-09 15:26:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 腼腆的大船 发表的提问：
母公司转给子公司的资金无法归还，子公司要清算如何处理？
母公司分录： 借：长期股权投资 贷：应收帐款或其他应收款 子公司分录： 借：实收资本 贷：应付帐款或其他应付款
229楼
2023-03-12 16:31:04
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
请问对母公司对子公司投资需要交什么税吗
这是投资业务，不需要缴纳任何税。
230楼
2023-03-12 16:42:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ ^O^丽 发表的提问：
老师您好 全资子公司 和母公司的资金往来 做什么处理
你好 借入的一方，借；银行存款，贷；其他应付款 出借的一方，借；其他应收款，贷；银行存款
231楼
2023-03-12 17:04:06
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^O^丽：回复邹老师 合并报表进行抵消是吗？
2023-03-12 17:17:50
邹老师：回复^O^丽你好，母子公司往来在合并报表是需要做抵消处理的
2023-03-12 17:47:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 月如鸢 发表的提问：
子公司年度的汇缴清算需要上缴给母公司吗？
你好，子公司年度的汇缴清是给税局
232楼
2023-03-12 17:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 个性的朋友 发表的提问：
请问一下母公司注资子公司有什么费用产生吗?
这个没有的啊
233楼
2023-03-13 14:09:54
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个性的朋友：回复袁老师 那么,如果子公司再转钱到母公司,如果是借款会有增值税产生.如果是员工个人先问子公司借款,再转借给母公司.这样的操作会有什么税费产生吗?会不会有什么其他问题?
2023-03-13 14:25:55
袁老师：回复个性的朋友这个利息要交增值税的啊
2023-03-13 14:41:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 大卫 发表的提问：
请问公司成立下面的子公司，原公司变为母公司，母子公司这个怎么核算？
你好 母公司，借；长期股权投资，贷；银行存款 子公司，借；银行存款，贷；实收资本或股本
234楼
2023-03-13 14:32:05
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大卫：回复邹老师 这个是以银行存款作为投资，如果母公司账面的机器设备等固定资产投入到子公司用的话，这个怎么处理？
2023-03-13 14:48:14
大卫：回复邹老师 这个是以银行存款作为投资，如果母公司账面的机器设备等固定资产投入到子公司用的话，这个怎么处理？
2023-03-13 15:03:51
邹老师：回复大卫你好 母公司，借；固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产 借；长期股权投资，贷；固定资产清理 子公司，借；固定资产，贷；实收资本或股本
2023-03-13 15:24:52
大卫：回复邹老师 这个投资要开票到子公司吗？还是双方协议入帐？或者其他什么手续入帐？
2023-03-13 15:38:22
邹老师：回复大卫你好，母公司需要给子公司开具发票
2023-03-13 16:06:59
大卫：回复邹老师 必须开票？
2023-03-13 16:35:48
邹老师：回复大卫你好，是的，需要开具发票这样双方才好入账核算的
2023-03-13 16:55:54
大卫：回复邹老师 那么母子公司是不是都是独立核算的？如果母公司下设立的是全资子公司，所得税是不是也是各交各的？
2023-03-13 17:10:55
邹老师：回复大卫你好，母子公司之间都是独立核算的 所得税是各自根据利润表申报的
2023-03-13 17:29:21
大卫：回复邹老师 那么报表什么的也都不需要合并？
2023-03-13 17:48:42
邹老师：回复大卫你好，年度财务报表对外报送的时候需要合并
2023-03-13 18:07:35
大卫：回复邹老师 不理解？即然平时都是各报各的，为什么母公司要合并报表？年末按合并报表后的利润表交纳所得税？
2023-03-13 18:24:21
邹老师：回复大卫你好，这个就是准则对合并报表的规定 所得税是根据各自利润表数据申报的 只是需要对外提供一个合并报表
2023-03-13 18:49:25
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 云 发表的提问：
想把子公司的钱转到母公司，怎么做账？
通过利润分配的形式最合理
235楼
2023-03-13 14:48:39
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云：回复轶尘老师 还有其他方式吗？税前能转吗？
2023-03-13 15:06:48
轶尘老师：回复云其他方式只能借款 或者有业务活动形成的交易
2023-03-13 15:35:58
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小石头 发表的提问：
老师，你好，母子公司，我们是子公司，母公司百分之百控股，这种如何管理呢？
您好，母，子公司老师要独立核算，最后各自形成财务报表，再进行合并报表处理。
236楼
2023-03-13 15:10:22
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小石头：回复王雁鸣老师 老师，母公司百分之百控股的话，管理方面，最终是母公司控制，还是子公司自己独立经营
2023-03-13 15:34:25
王雁鸣老师：回复小石头您好，母公司百分之百控股的话，管理方面，最终是母公司控制的。
2023-03-13 15:56:33
小石头：回复王雁鸣老师 哪些事情自己负责，哪些人母公司负责，独立经营，母公司如何管理
2023-03-13 16:08:34
王雁鸣老师：回复小石头您好，如果是百分百控股，财务，人事，经济业务，采购，销售，工资发放，社保等都是母公司控制，母公司安排财务主管，人事主管，采购，销售人员来对子公司进行管理。
2023-03-13 16:36:29
小石头：回复王雁鸣老师 那感觉就没有独立了，只是独立算一下这个公司的收入与支出，签订合同什么的都要由总公司来控制，是这个意思吗？
2023-03-13 16:46:56
小石头：回复王雁鸣老师 老师，那个子公司这边人员的社保也要由母公司负责吗？
2023-03-13 17:03:16
小石头：回复王雁鸣老师 财务方面，子公司如何才能更好的独立呢？老师
2023-03-13 17:26:21
王雁鸣老师：回复小石头您好，是您说的意思。社保由母公司决策，子公司缴纳。要想更好的独立，就是与母公司签订合同，自主经营。
2023-03-13 17:45:43
小石头：回复王雁鸣老师 对，谢谢老师，考虑到经营方面的独立，可以和母公司额外签订协议，自己更好的独立，是这个意思吗？
2023-03-13 18:03:06
王雁鸣老师：回复小石头您好，不客气，是这个意思的。
2023-03-13 18:25:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
全资子公司向母公司分红需要交什么税？
你好，都是缴纳所得税的税率一样的，分红不交个税的
237楼
2023-03-13 15:23:58
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醉难言：回复郭老师 相当于子公司分红给母公司不需要交税吗
2023-03-13 15:50:48
醉难言：回复郭老师 那母公司又将分红所得分给个人股东需要交税吗
2023-03-13 16:10:29
郭老师：回复醉难言自然人独资交个税的 20%的，
2023-03-13 16:25:09
醉难言：回复郭老师 比如今年年底，子公司向母公司分红，这是不需要交税的对吧？
2023-03-13 16:36:52
郭老师：回复醉难言符合条件的可以 两个企业都交企业所得税吧
2023-03-13 16:58:28
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ (⊙_⊙) 发表的提问：
母公司的收入，可以用子公司开票吗
你好 不可以阿，这俩个公司是独立的法律主体阿
238楼
2023-03-14 14:20:06
全部回复
(⊙_⊙)：回复王超老师 如果是分公司的话是可以的吗
2023-03-14 14:37:05
王超老师：回复(⊙_⊙)可以的，这个勉强说的过去的
2023-03-14 15:04:34
(⊙_⊙)：回复王超老师 我们公司在外地，想在本地开个公司用来给员工发工资，这种设立分公司好还是子公司好
2023-03-14 15:29:42
王超老师：回复(⊙_⊙)你最好是用分公司发工资的
2023-03-14 15:51:27
(⊙_⊙)：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 16:04:33
王超老师：回复(⊙_⊙)不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-03-14 16:20:42
鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ L 发表的提问：
你好我想咨询一下 母公司和全资子公司合并报表应该怎么做
你好同学，母公司与全资子公司的报表合并方法：把母子公司作为一个整体进行处理，子公司和母公司报表相加合并，内部损益需要抵消处理。合并过程应该是将关联方交易及往来余额进行抵消后再进行合并，分公司年末未分配利润是要上交集团公司(本部)的，所以在做合并利润分配表时要通过其他转入，将分公司的未分配利润加到母公司的可供分配利润中来，按合并后的所有者权益填制所有者权益变动表。
239楼
2023-03-14 14:25:34
全部回复
L：回复鲁老师 合并的过程 就打个草稿就行吗 直接做一个合并财务报表就可以吗
2023-03-14 14:58:53
鲁老师：回复L你好同学，可以的，直接合并报表
2023-03-14 15:10:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 默默的悟空 发表的提问：
子公司划拨给母公司车辆，如何处理
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税
240楼
2023-03-14 14:39:25
全部回复
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