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传媒公司母子公司会计实务
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 助教 发表的提问：
老师你好。全资子公司的利润必须上交母公司吗？
你好，如果做出分配决议，那利润是需要分配给母公司的 如果没有分配，就在子公司留存的
241楼
2023-03-14 14:51:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
请问老师：母子公司现在还没有结完年底的账，但急需向母公司分部分红利，这样税务和会计准则是允许的吗？双方应该怎样做账务处理？另外，子公司分红前是否需要计提法定公积金？
如果要对母公司分红的话，子公司需要计提法定盈余公积金后的余额进行分配。
242楼
2023-03-14 15:17:59
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会计学堂：回复QQ老师 年初利润分红可以吗？ 母公司这部分分红交企业所得税是不？
2023-03-14 16:05:55
QQ老师：回复会计学堂你好，这部分分红不用再交企业所得税，因为是税后的利润了。
2023-03-14 16:17:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 灵巧的汉堡 发表的提问：
母公司帮子公司垫付的资金转为实收资本的情况说明怎么写
xx借款不支付，经股东同意现将借款转投资款
243楼
2023-03-15 14:46:38
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 迷人的黑米 发表的提问：
老师好，我公司是建筑公司，然后又出资设立子公司，子公司是建筑劳务公司，和母公司签订劳务分包合同，专门开劳务票给母公司，母公司异地项目总包预交税款会交千分之二企税，子公司劳务公司劳务分包异地预交税款也会预交千分之二企税，这是否是在重复纳税，请老师指点。
你好，不存在重复纳税的，由于你设计的劳务公司，本来就是多了一个环节，预交的税在下一个环节又给抵了。
244楼
2023-03-15 14:57:33
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迷人的黑米：回复赵海龙老师 老师，母公司和劳务公司企税都是税局核定征收，这是否存在开了劳务公司后多交税。
2023-03-15 15:23:58
赵海龙老师：回复迷人的黑米即使是核定也可以抵免已经缴纳的税款，只是对于施工单位来说你劳务公司的成本就不能扣了，你可以测算一下，如果觉得不划算可以申请查账，税务机关也愿意这样做
2023-03-15 15:37:55
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 蔚赤蓝心 发表的提问：
老师，请问母公司，子公司，总公司，分公司之间是怎么个关系？怎么进行账务处理呢？合并报表是指合并什么？能给与详细解答吗？谢谢
你好，母子公司之间是股权持有关系，即投资与被投资关系，属于不同的法人实体。 总分公司，实质属于一个法人实体，不是投资与被投资的关系。母子公司之间，财务都是独立核算的。总分公司之间，分公司有独立核算账务的，也有合并到总公司核算账务的。 合并报表，大多时是指母公司对具有控制权的子公司的报表的数据，合并到自己的财务报表中，出一套合并报表。
245楼
2023-03-15 15:14:59
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蔚赤蓝心：回复张乐老师 只有母子公司才会出合并报表是吗
2023-03-15 15:46:11
张乐老师：回复蔚赤蓝心是的，母子公司才会出合并报表。 总分公司合起来出的叫做汇总报表。
2023-03-15 16:09:35
蔚赤蓝心：回复张乐老师 总分公司只能有一个法人是吗？张三开设的分公司，那分公司的账务，财务报表，报税都是单独报吗？
2023-03-15 16:28:40
张乐老师：回复蔚赤蓝心分公司没有法人，有负责人，负责人和总公司的法人可以不是一个人。分公司的账务单独计，财务报表单独出，除了企业所得税是按汇总申以外，其他的税是单独报。
2023-03-15 16:40:36
蔚赤蓝心：回复张乐老师 如果分公司从总公司购买商品再销售出去，这样总分公司也是要单独核算账务，单独报税是吗？不用合并到总公司吗？
2023-03-15 16:59:12
张乐老师：回复蔚赤蓝心1、是单独报税。出分公司单家报表的时候，收入是单独计算的。但总分公司合到一起出汇总表时，交易之间的收入和成本要抵销。 2、企业所得税是合到总公司的，增值税及其他税种不合并。
2023-03-15 17:17:16
蔚赤蓝心：回复张乐老师 您说的总分公司合到一起出汇总表，是指在总分公司不单独核算的基础上才会合到总公司，由总公司出报表，报税，分公司不用出报表报税吗？
2023-03-15 17:41:32
张乐老师：回复蔚赤蓝心总分公司合到一起出汇总表，是指总公司出一个总公司自己的，分公司出一个分公司自己的，然后总公司再出一个总分公司汇总的报表。 这是三套报表。
2023-03-15 18:08:32
蔚赤蓝心：回复张乐老师 就是说总公司每月都要出一套自己的报表，再出一套汇总的报表，这样出两套报表还要分别报两次税吗？
2023-03-15 18:32:02
张乐老师：回复蔚赤蓝心不用分别报两次税，分开税种申报就行。 报企业所得税的时候，是按汇总报表申报。 报增值税和其他税种的时候，按总公司自己的报表申报。
2023-03-15 18:56:20
蔚赤蓝心：回复张乐老师 嗯嗯，明白了，谢谢老师
2023-03-15 19:09:16
张乐老师：回复蔚赤蓝心不客气，满意请五星好评，谢谢！
2023-03-15 19:35:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.76w
引用 @ 晃悠悠 发表的提问：
母公司与子公司有什么区别？在报税上
你好，独立的而个体各自申报各自的
246楼
2023-03-16 14:06:42
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晃悠悠：回复暖暖老师 那为什么还要合并报表呢
2023-03-16 14:36:16
暖暖老师：回复晃悠悠那是再年度的时候
2023-03-16 14:51:14
晃悠悠：回复暖暖老师 就是说报税不用合并在母公司报对吧
2023-03-16 15:09:56
晃悠悠：回复暖暖老师 各自报各自的税
2023-03-16 15:35:16
暖暖老师：回复晃悠悠是的饿，各自申报各自的
2023-03-16 15:56:22
晃悠悠：回复暖暖老师 那为什么要合并呢，合并有什么作用呢
2023-03-16 16:24:33
暖暖老师：回复晃悠悠年度对外时，有一些需要合并的
2023-03-16 16:49:59
晃悠悠：回复暖暖老师 比如企业公示
2023-03-16 17:04:02
暖暖老师：回复晃悠悠那会需要合并，或者审计的时候
2023-03-16 17:31:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司拔给子公司的启动资金怎么入帐
母公司拔给子公司的启动资金怎么入帐
247楼
2023-03-16 14:14:19
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙子公司账务处理 借；银行存款 贷；其他应付款
2023-03-16 14:36:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英勇的向日葵 发表的提问：
母公司去年发12k公司，子公司去年发3500，子公司这部分会扣税？
扣税？ 什么意思 你这两处取得工资，两处的分别计税
248楼
2023-03-16 14:40:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师，我公司是子公司，因为运营向母公司借款100万，怎么做分录啊？有借款利息和合同。谢谢！
借；银行存款 贷；其他应付款
249楼
2023-03-16 15:07:02
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心静如水：回复邹老师 老师 计提的利息也计入其他应付款吗？
2023-03-16 15:33:14
邹老师：回复心静如水是的
2023-03-16 15:44:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小生 发表的提问：
作为母公司A企业合并报表范围内的B企业，如有B企业有子公司的也算合并范围内的企业吗？
算的
250楼
2023-03-16 15:14:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Aling 发表的提问：
母公司A，全资子公司B，B公司也要达到高企条件吗?
你好 母子公司各自核算 母公司是高企 子公司不一定要求是
251楼
2023-03-19 16:53:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 孤独的未来 发表的提问：
子公司欠员工工资，母公司有义务偿还么
你好，母公司是没有对子公司的负债负有清偿义务的
252楼
2023-03-19 17:13:45
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 帅气的糖豆 发表的提问：
老师，母公司可以直接给子公司对公转款并进行挂账的哦?
您好，是完全可以的。
253楼
2023-03-19 17:38:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 恒信 发表的提问：
老师好！我们需要通过子公司转给母公司一部分钱，可以吗？怎么记账
您好，可以计入往来科目，借其他应付款或其他应收款贷银行存款。
254楼
2023-03-20 14:08:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
母公司可以帮子公司员工代缴社保吗？
可以代缴的，代缴的费用通过往来进行核算
255楼
2023-03-20 14:37:58
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刘玲：回复辜老师 代缴要开发票吗？
2023-03-20 15:01:28
辜老师：回复刘玲不用的，社保本身就是没有发票的
2023-03-20 15:24:30
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