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上一会计期间未分配的利润
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ start 发表的提问：
资产负债表中的未分配利润是期初未分配利润加上本月本年利润 是不是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
91楼
2023-01-09 17:17:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.69w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
资产负债表，未分配利润和利润表净利润的勾稽关系？ 未分配利润期末-未分配利润期初=净利润年累计？ 如果有提取的法定盈余公积呢？
资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润%2B本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 %2B 盈余公积弥补亏损 %2B（或-）本年度调整。 以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。 例如：以前年度损益调整（调减利润）对未分配利润有影响 （1）调整所得税借：应交税费--应交所得税贷：以前年度损益调整 （2）将“以前年度损益调整”科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）调整盈余公积 借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润
92楼
2023-01-10 16:44:46
全部回复
一朵小红花：回复朴老师 例如没有其他因素的影响？这两个表的勾稽关系是？
2023-01-10 16:57:01
一朵小红花：回复朴老师 如果没有其他因素 未分配利润期末数-未分配利润期初数=净利润年累计数吗？ 如果有提取的法定盈余公积呢？
2023-01-10 17:19:00
朴老师：回复一朵小红花资产负债表中的未分配利润就是期初的未分配利润数加上本期利润表中的累计实现利润数. 利润表和资产负债表的钩稽关系在于本年利润，利润表中的本年利润累计加上年初未分配利润就是资产负债表中“未分配利润”项的期末数。利润表就是资产负债表中本年利润部分的扩展。 资产负债表是静态的、利润表是动态的。 资产负债表的未分配利润的年初数%2B损益表(即利润表)的净利润累计数=资产负债表的未分配利润年末数 资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 %2B 利润表的本期实现的净利润 - 提取盈余公积 - 对股东分配 %2B 盈余公积弥补亏损
2023-01-10 17:38:54
一朵小红花：回复朴老师 这个公式如果提取盈余公积了是不是就不成立了？
2023-01-10 17:59:47
朴老师：回复一朵小红花是的，只要表平了就行了
2023-01-10 18:28:46
一朵小红花：回复朴老师 您可以看见我上传的图片吗
2023-01-10 18:51:47
一朵小红花：回复朴老师 我没有弄明白这个表？总觉得勾稽关系有点不对劲
2023-01-10 19:11:33
朴老师：回复一朵小红花我刚下班，现在手机上图片看着很小
2023-01-10 19:32:20
一朵小红花：回复朴老师 好的，您有时间可以帮我看下吗？到时候回复我就行
2023-01-10 19:48:04
朴老师：回复一朵小红花好的，我明天上班看看，你再回复我一下，不然我忘了
2023-01-10 20:13:20
影子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.01w
引用 @ 小草 发表的提问：
是不是资产负债表的未分配利润＝利润表的累计利润总额＋期初的未分配利润
资产负债表“未分配利润”期末数-期初数=利润表“利润总额”累计数
93楼
2023-01-10 17:12:19
全部回复
小草：回复影子老师 老师，你看出来了吗，就是我上面给你截图，那个是利润表，下面那个是资产负债表。那我利润表填完了之后。利润总额减去那个所得税这不得出净利润来了吗，那我就填那个资产负债表。填资产负债表那个未分配利润吧，我都填那个利润总额减去期初的就是吗，然后减了它竟然不符。看我一看是。没显示所得税那块儿让我减去所得税那块儿贴上去就相符了，这怎么回事儿。
2023-01-10 17:34:01
影子老师：回复小草看出来了，你少做了一步分录：借：本年利润 贷：所得税费用
2023-01-10 17:56:12
小草：回复影子老师 可是老师，我是在我的这个软件里面没有结转呀，我说我是我是做完这个报表之后再结转的呀
2023-01-10 18:18:02
小草：回复影子老师 老师？
2023-01-10 18:32:16
小草：回复影子老师 老师你看
2023-01-10 18:55:20
小草：回复影子老师 是因为缺少那一步吗？
2023-01-10 19:06:04
影子老师：回复小草存计所得税的情况下，需要把所得税减出来，所得税不是利润分配的项目。
2023-01-10 19:17:37
小草：回复影子老师 那老师啊，那我这样的话就是跟那个利润表里面那个净利润的那个情况属于呀，这也行，是不是因为那个净利润的数就是说减去所得税的数量。
2023-01-10 19:36:46
小草：回复影子老师 我的意思就是怎样才能在报表里面体现出来，就是利润总额，个别资产负债表里面那个未分配利润的那个奖赏去那个数是一样的，我应该怎样，我这就是少了那一步，把这个所得税转到分配利润里面吗？
2023-01-10 19:48:47
小草：回复影子老师 我在我的那个电子账上面还没有结转这个月份的账，对这个有没有影响啊
2023-01-10 20:16:52
小草：回复影子老师 老师，帮我解答一下
2023-01-10 20:40:24
小草：回复影子老师 老师，老师，老师。我这个就是欠少这一个，这一部分路吗，你看看您帮看一看还有没有别的问题啊
2023-01-10 20:57:07
小草：回复影子老师 老师？老师？老师？
2023-01-10 21:13:41
小草：回复影子老师 老师，请问学生的问题还可以回答一半不回答了吗？
2023-01-10 21:36:55
影子老师：回复小草什么是净利润，就是干净的去除所得税后的利润
2023-01-10 21:49:35
影子老师：回复小草如果你是用财务软件，生成报表，就必须的做所得税的结转才能生成正确的报表。你试着做一下。
2023-01-10 22:06:01
影子老师：回复小草电子表格做账只要做了损益结转，就行。不一定结账。但我建议你按正常流程先结账再出报表。
2023-01-10 22:33:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追梦的樱花草 发表的提问：
一下资产负债表与利润表的勾稽关系什么呀：1、百度的是资产负债表中的未分配利润=期初的未分配利润数 本期利润表中的累计实现利润数.2、其他会计又给我说的是期初未分配利润 本月净利润=本年累积利润，请问老师到底哪种公式是正确的
你好，期末未分配利润=期初未分配利润+本年累计净利润
94楼
2023-01-10 17:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小世界 发表的提问：
老师，未分配利润期初数—未分配利润期末数≠净利润的本年累计数，要调吗？因为上年有一笔印花税要补缴，把它入了以前年度损益调整，结转到了未分配利润，导致现在不等。
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系吗
95楼
2023-01-11 16:00:57
全部回复
小世界：回复邹老师 是符合的。
2023-01-11 16:21:12
邹老师：回复小世界你好，符合就可以的，说明报表数据是对的
2023-01-11 16:37:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
未分配利润期末=未分配利润年初数 利润表净利润 这个等式就对不上了吧！
如果用了以前年度损益调整作调整以前年度的损益类科目会不一样。
96楼
2023-01-11 16:14:37
全部回复
越努力越幸运：回复郭老师 是说用以前损年度溢来调整 ，对这个等式没影响，是吗？ [未分配利润期末=未分配利润年初数+利润表净利润 ]
2023-01-11 16:26:20
郭老师：回复越努力越幸运你好，有影响的，这个报表勾稽关系不对。
2023-01-11 16:49:18
越努力越幸运：回复郭老师 对啊！那不是要更改报表的年初数
2023-01-11 17:12:09
郭老师：回复越努力越幸运可以修改的 也可以不用修改 你要修改你税务局那边也要修改
2023-01-11 17:31:24
越努力越幸运：回复郭老师 我是自己内部账，不修改也可以是吧！到时股东问说下原因就好了吧
2023-01-11 17:55:54
郭老师：回复越努力越幸运是的，可以不用修改的，
2023-01-11 18:19:03
越努力越幸运：回复郭老师 未分配利润期末=未分配利润年初数+利润表净利润 ]这个报表的勾稽关系，中间有分红的话，对一个等式肯定不会相等的吧！要减分红和+-以前年度损溢，才会相等
2023-01-11 18:30:16
越努力越幸运：回复郭老师 未分配利润期末=未分配利润年初数+利润表净利润 ]这个报表的勾稽关系，中间有分红的话，对这个等式肯定不会相等的吧！要减分红和+-以前年度损溢，才会相等
2023-01-11 18:44:40
郭老师：回复越努力越幸运分红的不影响的 以前年度损益调整有影响的
2023-01-11 18:58:42
越努力越幸运：回复郭老师 结转以前年度损溢，借未分配利润，贷以前年度损溢，然后分红不是也是，借未分配利润，贷银行，都是和未分配利润有关，怎么不影响勾稽关系呢？
2023-01-11 19:08:53
郭老师：回复越努力越幸运借利润分配-应付利润贷应交税费 借利润分配未分配利润贷利润分配-应付利润
2023-01-11 19:36:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我们公司19年8月份开始，资产负债表里面的利润分配未分配利润期末数不等于未分配利润期初数加上本年累计净利润，怎么调整？
你好，有发生以前年度损益调整事项或者利润分配事项吗？
97楼
2023-01-11 16:34:48
全部回复
卡尔：回复邹老师 以前有过以前年度损益调整，当时调整的是一个暂估90万,所以导致这个资产负债表里面未分配利润和利润表里面的勾稽关系不平衡，差额就是这个90万。现在怎么跨年了怎么调整？
2023-01-11 17:01:46
邹老师：回复卡尔你好，有以前年度损益调整发生的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个关系就不需要调整的
2023-01-11 17:29:20
卡尔：回复邹老师 老师，资产负债表上没有以前年度损益调整这个科目啊。电脑账里面有
2023-01-11 17:41:11
邹老师：回复卡尔你好，以前年度损益调整在资产负债表的期末未分配利润栏次体现的
2023-01-11 18:01:31
卡尔：回复邹老师 就是说资产负债表里面就没有这个科目，只是金额在未分配利润里面体现，是这样吗，老师？
2023-01-11 18:18:33
邹老师：回复卡尔你好，是的，是这样的
2023-01-11 18:28:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 卡尔 发表的提问：
老师，我们公司19年8月份开始，资产负债表里面的利润分配未分配利润期末数不等于未分配利润期初数加上本年累计净利润，怎么调整？
你未分配利润的期末数和账面的本年利润，未分配利润的期末余额的合计是否相符
98楼
2023-01-11 16:55:16
全部回复
卡尔：回复辜老师 就是不符啊，应该是未分配利润的期初数和本年利润的期末数合计吧。
2023-01-11 17:18:23
辜老师：回复卡尔资产负债表未分配利润期末数，应该是根据账面的本年利润和未分配利润的期末余额填列的
2023-01-11 17:39:03
卡尔：回复辜老师 怎么调整？
2023-01-11 18:01:38
辜老师：回复卡尔你要看有没有以前年度损益调整
2023-01-11 18:29:21
卡尔：回复辜老师 就是我八月份调整一个暂估9万才导致相差的，我就是用以前年度损益调整，其实不该调整的
2023-01-11 18:48:00
辜老师：回复卡尔你用了以前年度损益调整就会导致逻辑关系不对的
2023-01-11 19:08:39
卡尔：回复辜老师 怎么解决啊？
2023-01-11 19:23:30
辜老师：回复卡尔你可以冲减之前的账务处理的
2023-01-11 19:49:17
卡尔：回复辜老师 但是跨年了，怎么处理
2023-01-11 20:10:01
辜老师：回复卡尔之前是怎么账务处理的
2023-01-11 20:30:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
老师：上一年的利润转入利润分配-未分配利润， 那么现在分配利润，是不是分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行银行
借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付利润
99楼
2023-01-11 17:14:59
全部回复
也許、啲也許：回复答疑郭老师 利润分配下级没有设应付利润
2023-01-11 17:32:12
答疑郭老师：回复也許、啲也許自己可以设置一个
2023-01-11 17:59:32
也許、啲也許：回复答疑郭老师 可以这样做吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存货
2023-01-11 18:15:07
答疑郭老师：回复也許、啲也許可以的 省略那一步
2023-01-11 18:43:06
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ BBoom ???? 发表的提问：
净利润本年累计数加上期初数 和资产负债表上未分配利润不一致
你好那这个人出现在以前年度损益调整或者股利
100楼
2023-01-27 17:24:38
全部回复
BBoom ????：回复小洪老师 新注册的公司没有以前年度损益调整
2023-01-27 17:58:57
BBoom ????：回复小洪老师 数据就刚好相差一个负债里面的数据 这是什么原因喃 负债里面的数据为负数
2023-01-27 18:16:05
小洪老师：回复BBoom ????你好是不是长期应付款或者其他应付款这是股东投资的作为往来
2023-01-27 18:33:13
BBoom ????：回复小洪老师 嗯
2023-01-27 18:43:18
BBoom ????：回复小洪老师 那这个数据怎么处理喃
2023-01-27 18:58:31
小洪老师：回复BBoom ????你好这个呢看看股东投资属于什么性质去调整其他应付和实收资本
2023-01-27 19:09:10
BBoom ????：回复小洪老师 没有实收资本喃
2023-01-27 19:25:59
小洪老师：回复BBoom ????你好那就是其他应付款有问题
2023-01-27 19:47:46
BBoom ????：回复小洪老师 可以做这笔分录吗 借库存现金增加 贷实收资本增加
2023-01-27 20:11:40
BBoom ????：回复小洪老师 实收资本是不是要缴纳印花税
2023-01-27 20:31:09
小洪老师：回复BBoom ????你好可以这么做，实收资本增加需要缴纳印花税
2023-01-27 20:59:23
BBoom ????：回复小洪老师 那不做实收资本平时需要用现金付款怎么办喃
2023-01-27 21:20:19
BBoom ????：回复小洪老师 还有股东的投资能做其他应付款吗
2023-01-27 21:36:14
小洪老师：回复BBoom ????你好这个不可以做其他应付款，永现金也没关系的
2023-01-27 21:59:00
BBoom ????：回复小洪老师 跟股东借钱做其他应付款不可以吗 往来款
2023-01-27 22:16:59
小洪老师：回复BBoom ????你好借钱可以但是实质是入股就不行
2023-01-27 22:28:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ Melody 发表的提问：
平时资产负债表和利润表的勾稽关系就是期末的未分配利润-期初的未分配利润=本年累计净利润，如果期末的未分配利润分配了，那这样的勾稽关系就相等了吗？
你好，分配利润了需要这样计算 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
101楼
2023-01-27 17:40:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
应交税金做到利润分配未分配利润里面，那么那个当月利润分配表中的本年累计数十资产负债表的未分配利润≠期末未分配利润s
你好 符合这个勾稽关系？ 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
102楼
2023-01-27 18:09:18
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
上月资产负债表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润(无以前年度损益调整情况)。本月就是做了一笔去年的分红款(计提，支付，结转），所以勾稽关系是不是就变了？是资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润-本年分配计提数？理解对么？
是的，如果分红了，资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润-分红的金额
103楼
2023-01-27 18:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周周 发表的提问：
做内账资产减去负债跟实收资本后的金额跟利润表上的金额对不上，未分配利润少于 利润表利润， 期间没有分配过利润，这是什么原因？
您好 请问您当期有没有做过以前年度损益调整 有没有计提法定盈余公积等
104楼
2023-01-28 15:47:14
全部回复
周周：回复bamboo老师 都没有操作
2023-01-28 16:16:34
bamboo老师：回复周周那您资产负债表是平的么
2023-01-28 16:34:55
周周：回复bamboo老师 老师，请问，正常情况下， 现在已知资产减去负债跟实收资本，是不是可等于未分配利润？ 得出来的金额跟利润表上面的金额对不上， 因为只做了利润表，没有做资产负债表
2023-01-28 16:55:30
bamboo老师：回复周周资产=负债+所有者权益 您所有者权益下哪些科目有余额？
2023-01-28 17:12:30
周周：回复bamboo老师 只知道实收资本
2023-01-28 17:25:36
周周：回复bamboo老师 盘点：货币资金291688.82元，应收122363.5元，预付款项4583.29元，其他应收款275720.3元，存货251793.4元，无形资产77500元，长期待摊1000元 应付账款：11778.6元，其他应付款7687.84元 实收资本830040元，其中有30040是后面追加 利润表：210292.18元
2023-01-28 17:54:30
周周：回复bamboo老师 老师能帮忙看看吗
2023-01-28 18:16:18
bamboo老师：回复周周资产=负债+所有者权益 资产=291688.82+122363.5+4583.29+275720.3+251793.4+77500+1000=1024649.31元 负债=11778.6+7687.84=19466.44元 实收资本=830040 那您负债+实收资本=19466.44+830040=849506.44 跟资产相差的金额=1024649.31-849506.44=175142.87 不等于您的利润表净利润
2023-01-28 18:39:02
周周：回复bamboo老师 是的呢，我也是这样算的，像这样的情况是哪里出了问题呢？
2023-01-28 18:54:31
bamboo老师：回复周周您仔细检查 您负责类科目跟所有权权益科目是否有哪里漏记了 或者资产类科目多计 重复入账等
2023-01-28 19:05:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杰 发表的提问：
资产负债表未分配利润的期末减期初等于利润表的未分配利润的累计金额对吗？
对的呢。。。。。。。。。。。。。
105楼
2023-01-28 16:03:27
全部回复
杰：回复袁老师 那本来资产负债表的期末减期初等于利润表的未分配利润的累计金额，但是就是相差240元，不知道相差哪个地方了？
2023-01-28 16:30:18
袁老师：回复杰看有没有以前年度损益调整科目，如果有240，是正确的
2023-01-28 16:54:51
杰：回复袁老师 没有这个科目
2023-01-28 17:21:55
杰：回复袁老师 没有涉及到未分配利润和以前年度损益调整科目
2023-01-28 17:47:33
袁老师：回复杰那这个最好核对一下吧
2023-01-28 18:05:05
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