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上一会计期间未分配的利润
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，我是7月份接过会计公司的账，直接在系统上填的期初数，年底本年利润科目为0，我是不是需要把我在系统上7-12月份本年利润加上会计公司本年利润的余额相加共计数一起结转到利润分配-未分配利润？
不需要，直接根据你账上期末余额本年利润去结转就可以
286楼
2023-03-29 14:21:39
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 迷路的皮带 发表的提问：
所得税多计提后转到利润分配-未分配里面后当月的资产负债表期末未分配利润-期初的不等于利润表里面的净利润怎么处理？
你不结转之前没问题 吗，同学
287楼
2023-03-29 14:50:59
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迷路的皮带：回复武老师 没结转之前勾稽关系是正确的，汇算清缴后不对差额就是多计提的所得税
2023-03-29 15:22:32
武老师：回复迷路的皮带那你这个去税务局申请退税就可以了，同学
2023-03-29 15:50:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小草 发表的提问：
资产负债表上年初未分配利润是用本年利润+利润分配得出，期末我是否可以在其基础上加上期初。如果这样的话，这个数据和利润分配表上的对不上
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整 你好，符合这个勾稽关系就可以的
288楼
2023-04-02 16:58:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 林妙 发表的提问：
老师，资产负债表的未分配利润的期末=未分配年初数 利润表的本年累计数的净利润？
但是现在我有出现了这个情况他是未分配利润的年初数是11672537.91 利润表（本年累计数）10977092.26，而未分配利润的期末却是23641799.01.这是为什么？
289楼
2023-04-02 17:15:58
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邹老师：回复林妙未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
2023-04-02 17:40:56
林妙：回复邹老师 老师，就是这两份表，对吗？
2023-04-02 17:51:37
邹老师：回复林妙你好，是的
2023-04-02 18:11:19
林妙：回复邹老师 老师，为什么这两个表是对的？未分配利润不是（年初）11672537.91 10977092.26（净利润本年累计）=22649630.17才对吗？为什么 等于23641799.01？？？
2023-04-02 18:30:50
邹老师：回复林妙你好，是不是发生 了以前年度损益调整事项
2023-04-02 18:47:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不提升不罢休 发表的提问：
老师，我没有使用以前年度损益，直接冲减未分配利润，这样只是省略了将以前年度损益结转到未分配利润的步骤，那最终资产负债表上的未分配利润期末数—期初数，还会等于利润表的净利润吗？
不等，根据之前学员反馈这个
290楼
2023-04-02 17:31:08
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不提升不罢休：回复maize老师 为什么呢
2023-04-02 18:04:31
maize老师：回复不提升不罢休未分配利润变动了，你净利润没有变
2023-04-02 18:27:08
不提升不罢休：回复maize老师 如果是先通过以前年度损益科目，再结转到未分配利润，是不是就会相等了？
2023-04-02 18:39:08
maize老师：回复不提升不罢休也不等，这个利润表上面没有这个，那等不起来
2023-04-02 18:57:29
不提升不罢休：回复maize老师 资产负债表上的未分配利润期末数—期初数＝利润表的净利润 那报表之间这样的勾稽关系，其实如果需要按这样的逻辑关系的话，那前提就必须要没有涉及到以前年度损益、未分配利润科目，是这样理解吗？
2023-04-02 19:09:37
maize老师：回复不提升不罢休利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）那前提就必须要没有涉及到以前年度损益、未分配利润科目， 是的，还有（）
2023-04-02 19:28:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 韩亚莉 发表的提问：
资产负债表中未分配利润的期末数，是不是等于利润表未分配利润的本年累计数
资产负债表中未分配利润的期末数=未分配利润的期初数+利润表的净利润
291楼
2023-04-02 17:47:59
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韩亚莉：回复辜老师 资产负债表未分配利润期末数与利润表的本年累计数相等吗
2023-04-02 18:12:01
辜老师：回复韩亚莉这两个数是不相等的
2023-04-02 18:31:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 心简单，世界就简单 发表的提问：
借：库存1000，贷;利润分配-未分配利润1000 导致资产负债表未分配利润与利润表的净利润之间相差1000，怎么办
这个是正常的啊，相当于未分配利润年初数有了调整
292楼
2023-04-03 13:40:22
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心简单，世界就简单：回复袁老师 那就不用调账了吗，这个差额每个月都会存在，一直到今年年底吗？年底用不用调整什么
2023-04-03 14:03:32
袁老师：回复心简单，世界就简单不用的
2023-04-03 14:13:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
老师，我的资产负债表“未分配利润”期末数 - “未分配利润”期初数 不等于 利润表“净利润”累计数是什么原因
你好，你用以前年度损益调整做过吗？还是年末分红了。
293楼
2023-04-03 13:48:00
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小燕子：回复郭老师 没有做过以前年度调整也没有分红，我们是亏损的
2023-04-03 14:10:34
郭老师：回复小燕子本年利润结转了吗
2023-04-03 14:21:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 范云云 发表的提问：
2018年调整2017年的账务，用到了以前年度损益调整这个科目，调整后只能在利润分配—未分配利润体现，在利润表上看不出来，我能不能调整利润分配—未分配利润期初数，否则的话资产负债表和利润表的勾稽关系就对不上了。利润表上的净利润+资产负债表上的利润分配—未分配利润年初数=利润分配—未分配利润年末数。按图片上是不等的 我该怎么调整？
你好，只能调整期末余额，不能调整期初数的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表之间符合这个关系就可以的
294楼
2023-04-03 14:17:53
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范云云：回复邹老师 老师 按图片上的这些个数据 我做的是对的吗？
2023-04-03 14:38:00
邹老师：回复范云云267347.72+50928.36-879.02=317397.06 你好，应该期末余额是这么多才是的
2023-04-03 15:00:22
范云云：回复邹老师 老师 我结转的以前年度损益调整余额是48728.36？
2023-04-03 15:18:41
邹老师：回复范云云你好，根据你余额表反应是发生了 50928.36啊
2023-04-03 15:34:57
范云云：回复邹老师 老师 我还是不太懂 两者相差的2200 是2017年度的费用，所以我费用化了 实际没有那么多的利润，实际只有267347.72+48728.36-879.02=315197.06
2023-04-03 15:47:41
邹老师：回复范云云267347.72+48728.36-879.02=315197.06 根据你提供以前年度损益调整明细账，是这样计算的
2023-04-03 16:14:01
范云云：回复邹老师 老师 谢谢
2023-04-03 16:37:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
资产负债表上的未分配利润期末数就是当期利润表上的净利润的本年合计？还是 利润表上的本年合计再加上年初数 才是期末数？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
295楼
2023-04-03 14:24:49
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昏睡的树叶：回复邹老师 @邹老师：老师给解释一下 负债表中的资本公积和盈余公积的期末数的来历吧
2023-04-03 14:39:23
邹老师：回复昏睡的树叶你好，等于期初+本期增加—本期减少
2023-04-03 14:50:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 威武的酒窝 发表的提问：
利润表净利润和未分配利润的期初期末的和对不上是怎么回事
你有以前年度损益调整吗？
296楼
2023-04-03 14:41:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
资产负债表里的期末未分配利润是等于利润表中的本年累计数的未利润分配数吗？
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
297楼
2023-04-06 13:53:10
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
年度，对“利润分配-未分配利润”中的利润分配给3个股东，怎么做会计分录啊？？？？
1：提取时 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 2：发放股利时 借：应付股利 贷：银行存款 3：交纳代扣个税时 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
298楼
2023-04-06 14:01:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 张张 发表的提问：
您好老师我记了利润分配-未分配利润 资产负债表和利润表不匹配了，资产负债表的未分配利润期末-期初=利润表的净利润，现在相差我记未分配利润的那笔，利润表少了，资产负债表金额和之前一样
你好！ 是的，把利润分配…未分配利润加起来相等就可以了 因为以前年度损益调整调整的是以前年度利润，不在本年利润表体现，所以差这个数字。
299楼
2023-04-06 14:22:58
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张张：回复蒋飞老师 老师这个是我调整后的报表，之前没有调整所得税记在所得税费用里面，这种是对的吧
2023-04-06 15:05:13
蒋飞老师：回复张张可以的，能对上就可以了。
2023-04-06 15:17:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 口口 发表的提问：
资产负债表的未分配利润跟 利润表上面的 未分配利润对不上 一般是什么问题导致？
你好，有发生以前年度损益调整事项或分配利润事项吗
300楼
2023-04-06 14:35:59
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口口：回复邹老师 没有发生
2023-04-06 14:50:56
邹老师：回复口口你好，那就需要去检查是不是报表数据编制错误了
2023-04-06 15:07:21
口口：回复邹老师 老师 刚好相差我 银行利息收入的金额 当月发生一百多的银行利息收入 结转损益的时候 财务费用利息收入是红字 会是这个原因吗？？？？
2023-04-06 15:29:10
邹老师：回复口口你好，可能就是这个原因 有的软件无法识别才费用 计入贷方蓝字的
2023-04-06 15:39:35
口口：回复邹老师 结转的时候 本身就是贷方 只不过是红字 那做蓝字的话 那不去 费用的帐会不平？？？？
2023-04-06 15:56:01
邹老师：回复口口你好 发生 借；银行存款 贷；财务费用——利息收入 （或借方负数） 结转 借；财务费用——利息收入 （或贷方负数） 贷；本年利润
2023-04-06 16:19:13
口口：回复邹老师 我这样操作 未分配利润操作 相差了两倍的利息收入
2023-04-06 16:31:37
邹老师：回复口口你好，这样应当是你软件无法识别的问题 你可以发生 计入财务费用借方负数 结转计入财务费用贷方负数
2023-04-06 16:53:13
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