坐看云起：回复宋生老师 但是别人说电脑账是借：银存 借：财务费用 （红字），请问这是为什么？手工帐可以这样做吗？ 按您的分录，月底结转是不是借：财务费用 贷：本年利润

宋生老师：回复坐看云起您好！这是因为有的软件它默认管理费用，财务费用这些是借方发生，如果写在贷方，报表统计会出错。

田老师：回复Best^^ 楠如果是真实的，没有什么不好，但是给人看了会觉得你们做账不够严整

Best^^ 楠：回复田老师 老师，没有办法，以前是代理公司做的外帐，特别乱。不调整我没法接手继续做帐

田老师：回复Best^^ 楠哦，那就调吧

毛毛虫：回复邹老师 是的，是以前的旧帐也查不到为什么，就是账上挂着预付120万，老板喊清理账务

邹老师：回复毛毛虫你好，那现在可以做无票购进处理 借：原材料或库存商品，贷：预付账款 

沐浴阳光：回复宋生老师 公司代扣我项目保证证

宋生老师：回复沐浴阳光您好！你是支付保证金还是收到保证金？你是个人还是公司？

沐浴阳光：回复宋生老师 公司给我项目代刻项目专用章代扣的款项

宋生老师：回复沐浴阳光您好!你如果到时候要收回这个保证金就借其他应收款 贷银行存款等。

神勇的服饰：回复答疑苏老师 小规模纳税人，申报增值税的时候，减免税款这部分可以抵扣掉对吗？ 金税盘 2019.10 借 办公费 贷 银行了 2019.4 借 应交税费（减免税款） 贷 办公费 可以这么操作吗？摘要怎么写？

答疑苏老师：回复神勇的服饰你好 用软件做账的话，管理费用记借方负数，摘要就写税控盘减免税款。

风：回复朴老师 拍卖出去了，然后成交价款要全部上缴国库，收入可以入其他应付款吗？

朴老师：回复风可以的，计入其他应付款

风：回复朴老师 有开票业务的。银行也收款的。也可以申报吗 没有发放工资。

朴老师：回复风没有发放工资和你的收入没关系

风：回复朴老师 会计分录怎么出？还有要怎样进行账务处理？

朴老师：回复风固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

李慧玲：回复宋生老师 老师，那房租是入不了开办费啦？可不可以这样做借：长期待摊费用-房租 贷：现金等 分摊：借：管理费用-开办费 贷：长期待摊费用-房租

宋生老师：回复李慧玲您好！是的。入房租跟入开办费一样啊，都是管理费用。

liuxuejing：回复黎老师 成本也先进生产成本科目吗

黎老师：回复liuxuejing你好，是的，成本进农业生产成本科目。

曉傅：回复meizi老师 向子公司借款

meizi老师：回复曉傅你好 按你实际写 借款的时候写的应该是向某子公司借款多少金额 现在还款 就写还某子公司借款多少 挂其他应付款 还款冲这个科目就行

曉傅：回复meizi老师 借款的时候我是直接写借款，计其他应付款。现还款摘要是直接写还款？

meizi老师：回复曉傅你好 是的 直接写还某公司借款多少钱就行 冲其他应付款

曉傅：回复meizi老师 之前是写往来

曉傅：回复meizi老师 现在还可以沿用往来？

meizi老师：回复曉傅你好 可以的 往来款也可以