明理的流沙：回复袁老师 袁老师好，请将此笔经济业务分计提与缴纳两个步聚来做会计分录，谢谢！

袁老师：回复明理的流沙最好分开吧，通过应交税费科目过度

明理的流沙：回复袁老师 是呀，当然要分开做呀，麻烦你分开做一下分录吧！演示一下，谢谢！

袁老师：回复明理的流沙借：税金及附加--水利建设基金，管理费用--工会经费，贷：应交税费--工会经费，--水利建设基金；借：应交税费--工会经费，--水利建设基金；贷银行存款

明理的流沙：回复袁老师 袁老师好，请问水利建设基金记入税金及附吗？水利建设基金及工会经费都放在应交税费科目中核算呀？不用“其他应交款？”

袁老师：回复明理的流沙是的啊，现在是应交税费，即包括税又包括费用的啊

明理的流沙：回复袁老师 哦，好的 ！谢谢！祝你万事如意！

答疑佘老师：回复辜老师 就是在销售管理里面做红字的销售出库单和销售发票，之后销售发票怎么核销呢，没有同样数量的蓝字发票呢

辜老师：回复答疑佘老师你销售退回，不用开具蓝字发票啊

答疑佘老师：回复辜老师 额就是要求对销售退回货款金额生成红字发票，然后进行销售发票的核销，这个在金蝶里怎么操作呢

辜老师：回复答疑佘老师你是金蝶里面的账务处理吗

答疑佘老师：回复辜老师 是的哦老师

辜老师：回复答疑佘老师那就是冲减收入及销项税啊

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益

老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....

宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业

老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？

红豆：回复陈诗晗老师 谢谢老师！！！！

陈诗晗老师：回复红豆不客气，祝你工作愉快。

艳儿：回复朴老师 不是未确认服务费吗

朴老师：回复艳儿也可以计入未确认服务费，这两个都可以

艳儿：回复朴老师 做成长期待摊费用是什么情况。

朴老师：回复艳儿就是根据租赁的年限摊销

艳儿：回复朴老师 那未确认融资服务费会计分录 和长期待摊的会计分录分别是什么？

朴老师：回复艳儿借：在建工程 财务费用 贷：未确认融资费用 计提长期待摊费用:借:长期待摊费用,贷:银行存款

小鱼儿：回复朴老师 是出口的是出口的

朴老师：回复小鱼儿一、外贸公司出口退税（增值税）核算 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品       应交税费—应交增值税（进项税额）       贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等        贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本        贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额）        贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税）        贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款        贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税）        贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款        贷：应收出口退税（消费税）

小鱼儿：回复朴老师 单独设账？是每一张报关单都要列明?有这个台账的模块吗？

朴老师：回复小鱼儿不用 一个账套来操作就可以了

：回复菲童牛宝我想学劳务公司帐务处理,与建筑企业区别在哪?学堂里有不有这方面资料

邹老师：回复菲童牛宝你好，具体是什么经济业务