小炎：回复邹老师 为什么应付职工薪酬不用计提员工员工那800？

邹老师：回复小炎你好，员工负担的社保在计提的工资里面已经体现了

別後不知君遠近：回复小叶老师 那需要结转成本吗

小叶老师：回复別後不知君遠近不需要的哈，计入了费用了

別後不知君遠近：回复小叶老师 好的谢谢

小叶老师：回复別後不知君遠近亲爱的同学，不客气哈

翰宝贝：回复吴月柳 老师明细科目用那个啊，对所得税汇算有什么影响

吴月柳：回复翰宝贝可以设为服务费，没影响可以全额扣除

翰宝贝：回复吴月柳 嗯，那一些互联信息技术公司开的信息费，服务费，也可以做入这里吗，公司在网络上销售产生

吴月柳：回复翰宝贝嗯，可以的

翰宝贝：回复吴月柳 现金金额有限定吗，如1万5千多行吗

吴月柳：回复翰宝贝有规定，但是工作中都不按规定做的

绿鲤鱼家的红鲤鱼：回复靖曦老师 借：预付账款10000 贷：银行存款10000 到货时 借：库存商品9000 销售费用1000（样品） 贷：预付账款10000 是这样吗

靖曦老师：回复绿鲤鱼家的红鲤鱼恩，根据例题和您单位实体情况，做即可

福：回复微微老师 老师，收到利息收入时，不用填费用报销单吗，直接是记账凭证下附利息单据就行吗？

微微老师：回复福您好，直接附上利息的回单就行了。

李雪婷老师：回复????收到银行汇票 借：银行存款/应收票据 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项 银行存款是资产类科目，收入是损益类科目，税金是负债类科目，所以资产类科目增加

????：回复李雪婷老师 老师 可是银行汇票存款不是其他货币资金吗这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????同学你好，银行汇票与银行承兑汇票不是一个意思哦 1.出票人不同，银行汇票的出票人是银行，银行承兑汇票的出票人是商业主体。 2.银行汇票是付款人先把钱存入了银行，银行才开票；银行承兑汇票是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额，银行也会先对收款人足额支付，再向付款人追偿。 3.银行汇票是见票即付，不需要承兑；银行承兑汇票要承兑。 银行汇票是有点像支票的那种付款方式

????：回复李雪婷老师 老师 银行汇票存款是不是其他货币资金呢 这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????银行汇票存款不是通过其他货币资金核算，如果直接支付了，通过“银行存款”，否则通过“应收票据” 银行汇票不是指银行承兑汇票，两者是有本质区别的区别如上一条回复所列

????：回复李雪婷老师 老师 您看一下图片

????：回复李雪婷老师 老师 我还是不明白，什么用其他货币资金核算，什么用应收票据核算，什么用银行存款核算。就这六个内容 银行汇票 银行汇票存款 银行本票 银行本票存款 银行承兑汇票 商业承兑汇票不明白是什么东西以及用什么来核算

????：回复李雪婷老师 老师 还有上面的收到银行汇票 什么时候借银行存款 什么时候借应收票据呢？

李雪婷老师：回复????应收票据与其他货币资金的区别举例 1.销售商品而收到的汇票时： 借：应收票据 贷：主营业务收入 (不含增值税的收入) 应交税金——应交增值税 (销项税额) 2.企业向银行提交“银行汇票申请书”并交存款项，取得汇票： 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款

李雪婷老师：回复????其他货币资金，是企业去银行开立的一种票据，因为对银行的保证形式不同，产生了你图片中的许多形式的其他货币资金 而应收票据，是你收到客户给你开来的一种票据，相当于客户去银行开立票据，然后把票据给你，你收到了就是应收票据

李雪婷老师：回复????同学你好，老师又查阅了相关的区别，感觉上面解释的有点乱，我重新给你梳理一下

李雪婷老师：回复????应收票据”简单说就是指企业采用商业汇票支付方式进行商品交易而收到的商业汇票。商业汇票按其承兑人不同分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票；（所以如果是销售货物收到的银行汇票，应该指的是银行承兑汇票，你最先开始的图片问题中的收到银行汇票有异议，是自己到银行开的银行汇票，就需要进“其他货币资金”，如果是收到客户的银行汇票，就进“应收票据”

能干的手机：回复暖暖老师 2(16分)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为139%,2019年10月的交易或事项如下 (1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资6万元 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧04万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相

能干的手机：回复暖暖老师 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.4万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相代交工个人所得税4万元 6)以现金支付职干某生活困难补助5万元 7)从应付李经理的工中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费4万元 要求编制甲公司2019年10月上述交易或事

暖暖老师：回复能干的手机1.借管理费用6 贷应付职工薪酬6

暖暖老师：回复能干的手机2.借管理费用10 贷应付职工薪酬10

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬10 贷累计折旧10

暖暖老师：回复能干的手机3.借生产成本625 制造费用75 管理费用100 销售费用50 贷应付职工薪酬850

暖暖老师：回复能干的手机4.借生产成本113 管理费用22.6 销售费用56.5 贷应付职工薪酬192.1

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬192.1 贷主营业务收入170 应交税费销项税22.1

暖暖老师：回复能干的手机借主营业务成本119 贷库存商品119

暖暖老师：回复能干的手机5.借应交税费—应交个人所得税4 贷银行存款0.4

暖暖老师：回复能干的手机6.借管理费用5 贷库存现金5

暖暖老师：回复能干的手机7.借其他应付款代扣代缴4 贷应付职工薪酬4

smile~smile：回复宋生老师 外帐做账流程有哪些呢，能具体说说吗

宋生老师：回复smile~smile您好！跟做所谓的内帐是一样的流程。收集原始凭证，做记账凭证，登帐，做报表，申报