TST敏子：回复曼曼老师 老师，啥叫福利性的

TST敏子：回复曼曼老师 超市进货猪肉是先赊账的，卖完才结款，老师用不用先入库。

曼曼老师：回复TST敏子你好。这种情况是需要先入库的，借：库存商品-猪肉 贷：应付账款

TST敏子：回复曼曼老师 老师超市一般进货都是先赊账的，没有给现结账的，就是水果，蔬菜不能赊账

曼曼老师：回复TST敏子你好，赊账的就做应付账款 现结的就做银行存款。

TST敏子：回复曼曼老师 谢谢老师

曼曼老师：回复TST敏子不客气，满意请给五星好评。祝你工作顺利。

TST敏子：回复曼曼老师 老师在问个问题，就是超市给员工买工装150元，是自己先垫付的 ，开支的时候每月给往回返12元，这12元人事部做工资的时候直接做到工资里了，这样做好像不对，是不是这12元得单独做账

坚持-成功：回复马老师 没用过预提费用科目，我在2018年底暂估时是这样做的：借：管理费用 贷：其它应付款，根据您的说法，好象我做得对。 2019年2月发票到时的会计分录，您能详细的告诉我一下吗？ 谢谢

马老师：回复坚持-成功2019年发票到了以后 冲销某年某月多少号凭证 借：管理费用负数 贷：其它应付款负数 然后根据发票做借：管理费用 贷：银行存款

坚持-成功：回复马老师 那老师，我在2018年底暂估时，记帐凭证后面什么都不用附是吗

马老师：回复坚持-成功暂估是你的货物清单，验收单等

坚持-成功：回复马老师 可是我暂估的只是劳保用品，和办公用品，也要货物清单和验收单吗

马老师：回复坚持-成功你的劳保用品办公用品凭证用品难道没有清单吗？？不是一次消耗的还要有出入款单

坚持-成功：回复马老师 您指的清单是卖方提供的对吗

坚持-成功：回复马老师 那如果2018年底的时候，老板只是告诉我已经支付给好几家商店20000元的定金，要购买办公用品，劳保用品，工具等，总价大概2万2左右，所以我只是暂估了下，并没有收到货物，那该怎么办，是不是也得暂估，那这张凭证后面还用附什么吗？

马老师：回复坚持-成功这就是预付账款性质的 借其他应付款 贷银行存款 收到用品 借管理费用等 贷其他应付款

坚持-成功：回复马老师 但是我想在2018年企业所得税前抵扣，如果这样的话，我是不是就不能在2018年企业所得税前抵扣了

马老师：回复坚持-成功可以啊，你发票按2019年汇算前到且货物已经到进入费用就可以！

&真&：回复朴老师 固定资产，那具体要怎么做分录呢？

朴老师：回复&真&直接计入固定资产清理就可以了

Miss施：回复QQ老师 1000元开票，500元不开票

QQ老师：回复Miss施你好！这样的话视同销售确认销售费用

洛杉矶的十点半：回复meizi老师 假如是自己修建电力站来发电呢，科目是什么？

meizi老师：回复洛杉矶的十点半你好 ；      计入制造费用    归集  月末结转到生产成本去   。  完工转库存商品去  

洛杉矶的十点半：回复meizi老师 能否科目列一下呢

meizi老师：回复洛杉矶的十点半你好；   比如 1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费  4. 完工做 ：借  库存商品贷生产成本  5.销售：   借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品    

洛杉矶的十点半：回复meizi老师 如果是别的情况呢会计分录能列名一个嘛，就单独工业企业处理账务问题

meizi老师：回复洛杉矶的十点半你好 ；    工业 的处理也是上面差不多的哈   

优雅的外套：回复冉老师 这是销售的。那购进，我们没有发票，如何处理，还有结转成本

冉老师：回复优雅的外套购进的话，没有发票 借原材料 贷应付账款-暂估 销售的时候正常结转成本的

优雅的外套：回复冉老师 发票回不来，也收不到发票，也不用付货款，挂暂估不行吧

冉老师：回复优雅的外套如果你们实际收到采购物料，就要做暂估，后期不回发票，不付款的话，应付账款转到营业外收入

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加48.55 贷应交税费应交消费税48.55

暖暖老师：回复迷路的牛排2借委托加工物资10 贷原材料1

暖暖老师：回复迷路的牛排借委托加工物资1 应交税费进项税额0.16 贷银行存款1.16

暖暖老师：回复迷路的牛排代扣代缴消费税（10+1）/0.9*10%=1.22

暖暖老师：回复迷路的牛排借应交税费应交消费税1.22 贷银行存款1.22

暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款20.88 贷主营业务收入18 应交税费销项税额2.88

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加1.8 贷应交税费应交消费税1.8

暖暖老师：回复迷路的牛排4进口增值税18*1.14/（1-10%）*16%=3.648

暖暖老师：回复迷路的牛排进口消费税18*1.14/（1-10%）*10%=2.28

暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料22.8 应交税费进项税额3.648 贷银行存款26.448

暖暖老师：回复迷路的牛排5借银行存款34.8 贷主营业务收入30 应交税费销项税额4.8

暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加3 贷应交税费应交消费税3

迷路的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师

暖暖老师：回复迷路的牛排不客气麻烦给予五星好评

小猪猪：回复阎老师 谢谢老师

阎老师：回复小猪猪不客气，如果问题已解决请给五星好评

TST敏子：回复meizi老师 老师做账一张凭证可以是不

TST敏子：回复meizi老师 我是计提8月份的工资

meizi老师：回复TST敏子你好 是额 你要先计提工资才行 你之前计提了吗

TST敏子：回复meizi老师 才计提工资

meizi老师：回复TST敏子你好 你计提到走费用成本的 你这个不是计提分录

TST敏子：回复meizi老师 那计提工资不能跟返工装款一起做

TST敏子：回复meizi老师 开工资的时候一起做

TST敏子：回复meizi老师 老师等开工资的时候一起做反还员工工装的钱

meizi老师：回复TST敏子你好 计提只做计提的工资部分 返工装款你要挂其他应付款里面去核算的

TST敏子：回复meizi老师 我知道老师，主要是人事部把工资和反员工的工装款一起做在一起了，不知道咋分了

meizi老师：回复TST敏子你好 那你们之前收取员工工装款怎么做账的

TST敏子：回复meizi老师 我做借：库存现金，贷：其他应付款

meizi老师：回复TST敏子那就对了 你把工装款踢出来 然后计提的时候只计提工资部分 发放工资一起和工装款做分录发放就行了

TST敏子：回复meizi老师 老师我计提工资的时候工装款要分出来，就计提工资部分，到发工资的时候在一起做在一张凭证上可以吧！

meizi老师：回复TST敏子你好 嗯 是的 比如工资是100元（里面包含了工资80+工装20） 那么你计提80 发放100就行

TST敏子：回复meizi老师 那老师我不用在单独做一笔分录吧

meizi老师：回复TST敏子不用 你之前工装不是已经做了一笔借：库存现金，贷：其他应付款

TST敏子：回复meizi老师 是的，那开工资的时候借：应付职工薪酬、 其他应付款 贷：库存现金或银行存款

meizi老师：回复TST敏子你好 嗯是的 你看你是否有个人社保和个税需要扣除 没有的话就这样做一笔就行 了

TST敏子：回复meizi老师 没有社保和个税，我们是个体工商户也是小规模纳税人

meizi老师：回复TST敏子嗯 那就这样做就行了