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乙企业当年会计利润总额为
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
企业所得税中利润总额是今年的累计？
你好，是的，收入成本都是本年累计，这个月填写的是1-9月合计
181楼
2023-02-20 15:50:24
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2333333：回复郭老师 附报信息中都选成否，行不？
2023-02-20 16:03:32
郭老师：回复2333333你好，按你实际选，小微的需要选择小微的
2023-02-20 16:16:11
2333333：回复郭老师 还有就是残疾人就业保障金申报表和工会筹备都怎么填呢？
2023-02-20 16:30:59
郭老师：回复2333333你好，按你单位应发工资来，残保金填写的是应发工资合计和人数合计，工会填应发工资
2023-02-20 16:53:10
2333333：回复郭老师 属于中小型，但是不属于科技型，都选成否吗？
2023-02-20 17:10:51
郭老师：回复2333333你好，你这个中小型和科技型一块的就选否
2023-02-20 17:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 裴文龙 发表的提问：
我去年12月年底利润总额累计数减去9月份利润总额的差是209493.16，我怎么计算企业所得税啊？
你好，你是需要计算2019年第四季度需要缴纳的企业所得税金额？
182楼
2023-02-20 16:02:59
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裴文龙：回复邹老师 恩对 老师
2023-02-20 16:30:56
邹老师：回复裴文龙你好，如果是小型微利企业，2019年第四季度需要缴纳的企业所得税=209493.16*5% 如果不是小型微利企业，2019年第四季度需要缴纳的企业所得税=209493.16*25%
2023-02-20 16:50:01
裴文龙：回复邹老师 我是要用12月份利润表利润总额本年累计数减去9月份利润表利润总额本年累计数的差再乘以5%吗
2023-02-20 17:13:05
裴文龙：回复邹老师 我们是小型微利企业
2023-02-20 17:27:27
邹老师：回复裴文龙你好，是的，是这样的 季度所得税是这样计算，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-02-20 17:46:52
裴文龙：回复邹老师 我之前会计好像是按9％来算的 那我现在如何调整啊
2023-02-20 18:05:29
邹老师：回复裴文龙你好，你需要把之前多计提的所得税冲销 所得税是没有9%这个税率的
2023-02-20 18:26:39
裴文龙：回复邹老师 209493.16*0.25*0.2 我应该这样计算是吧
2023-02-20 18:54:42
邹老师：回复裴文龙你好，是的，小型微利企业企业所得税是这样计算
2023-02-20 19:24:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
21年四季度预缴纳税申报表利润总额与会计报表利润总额不一致，为什么要调整
你好，什么原因不一致的？
183楼
2023-02-21 15:32:43
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黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 复杂的雨 发表的提问：
甲公司为我国居民企业，预计本年及以后各年均将获取利润总额3000万元。本年年初，准备在深圳设立分支机构乙公司。预计乙公司在设立之后最初两年会亏损，第一年亏损400万元，第二年亏损100万元，以后每年盈利600万元，乙公司的生命周期为8年，折现率为8%。假设甲公司与乙公司均没有企业所得税纳税调整项目，即利润总额等于应纳税所得额。 要求：请就上述业务中分支机构是设立子公司还是分公司对进行纳税筹划。
好的，计算量很大且老师已经下班了请耐心等待一下，明天尽快为您解答。
184楼
2023-02-21 15:44:01
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黑眼圈老师：回复复杂的雨乙公司的经营净现值=-400*0.9259-100*0.8573%2B600*4.6229*0.6302=1291.92万元，净现值大于0 ，可行。
2023-02-21 16:27:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
为什么当年实现净利润会导致所有者权益总额发生变化？ 本年利润和利润分配不都是所有者权益吗？
你实现了净利润，你资产负债表上的未分配利润年末数就会增加，那你实收资本+未分配利润=所有者权益就会增加
185楼
2023-02-21 16:02:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小会儿 发表的提问：
老师，怎样区分会计利润、利润总额和净利润？会计利润=利润总额吗
您好，同学，您可以这样区分：会计利润是企业在生产经营活动过程的收入-费用后的净额。会计利润=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(投资损失)2、利润总额是企业的营业利润加上直接计入当期利润的利得，减去直接计入当期利润的损失后的金额。利润总额=营业利润%2B营业外收入-营业外支出3、净利润是企业利润总额扣除所得税费用后的金额。净利润=利润总额-所得税费用
186楼
2023-02-22 15:08:42
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杨扬老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 眼睛大的歌曲 发表的提问：
案例一、某公司第一年当年盈利，未分配利润和盈余公积金合计为100万元，第二年当年亏损200万元，第三年当年亏损100万元，第四年当年亏损100万元，第五年当年亏损100万元，第六年当年亏损100万元，第七年当年利润总额50万元，第八年当年利润总额900万元。 1.能否用第一年未分配利润和盈余公积金冲在第二年亏损？第二年剩余未分配利润和盈余公积金合计多少？ 2.第七年利润总额50万元用哪一年亏损冲账最合适？ 3.第八年应纳企业所得税是多少？ 4.截止第八年止，剩余未分配利润和盈余公积金合计多少？
同学你好，没有特殊规定的话第一年未分配利润余额90万，盈余公积10万，所谓冲减亏损的话也就是未分配利润年末余额为90-200=-110万
187楼
2023-02-22 15:36:49
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杨扬老师：回复眼睛大的歌曲第二年剩余未分配利润和盈余公积金合计多少=-100万元；第七年利润总额50万元用第二年的亏损弥补，因为一般企业弥补亏损有一个5年限制；第八年应纳税所得额=900-400=500万，应交所得税根据相应政策核算，不同企业类型适用不同税率，一般算法=500*25%=125万，截止第八年止，剩余未分配利润和盈余公积金合计=325万元
2023-02-22 16:26:57
眼睛大的歌曲：回复杨扬老师 那么老师，第二年的盈余公积应该怎么算？
2023-02-22 16:47:05
眼睛大的歌曲：回复杨扬老师 第八年的又是怎么计算的呢？能不能发个明细，谢谢
2023-02-22 17:15:54
杨扬老师：回复眼睛大的歌曲未分配利润为负数就不会新增加盈余公积，第二年盈余公积还是10万，第八年 未分配利润=（90-200-100*4%2B50%2B900-125）*90%=315*90%=283.5万元，第八年计提的盈余公积=315*10%=31.5万元，截止第八年止，剩余未分配利润和盈余公积金合计=283.5%2B31.5%2B10=325万元
2023-02-22 17:30:36
眼睛大的歌曲：回复杨扬老师 谢谢老师
2023-02-22 17:42:54
杨扬老师：回复眼睛大的歌曲嗯嗯，同学不用客气。
2023-02-22 17:59:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师你好我是核定征收的企业，我看企业以前的会计做的报表为什么利润总额和我们交的所得税不符呢。成本不是倒推的吗，他做的利润总额大于我们交的所得税额的利润总额。
核定征收的，所得税与收入有关，与利润无关
188楼
2023-02-22 16:05:59
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小薇：回复邹老师 老师说的意思我们的成本可以不用根据我们交的所得税额倒推成本了，可以按照实际的做成本是吧。可以不符是吧
2023-02-22 16:17:09
邹老师：回复小薇核定征收的企业所得税=收入*核定利润率*所得税税率 与成本没有关系的
2023-02-22 16:42:42
小薇：回复邹老师 哪老师，我这是建筑公司，老板也没有给我成本的票据，请问老师成本我该怎么做呢？按照什么来做呀？
2023-02-22 16:59:29
邹老师：回复小薇你可以根据你企业成本发生情况据实核算
2023-02-22 17:18:06
小薇：回复邹老师 但这个企业其实就点人工费，利润比较高，如果按照实际的做应该也不好吧，也要编些成本吧，像老师说的，我可以不用按照我们交的所得税做成本的是吧。
2023-02-22 17:38:49
邹老师：回复小薇是的 你把利润也需要控制在一个合理的水平 虽然所得税与利润没有关系
2023-02-22 18:05:29
小薇：回复邹老师 谢谢老师，老师呀，还有个问题我公司和挂靠的个人签的合同，我公司按照百分之八收管理费，这里包括开发票的税费了，例如发包公司来工程款100万，我公司收8万，余的92万打给个人了，是借银行存款100贷应收帐款100，借应收账款100。 借应付账款92万 贷现金92万，借工程施工92万 贷应付账款92万 。但老师有时税费是挂靠个人自己拿呢，哪我应该怎么做帐呀，我就要多付大于92万元呢。怎么处理
2023-02-22 18:33:36
邹老师：回复小薇按实际支付的金额计入 应付账款，工程施工核算 借；工程施工 贷；应付账款 借；应付账款 贷；银行存款 这个金额就是实际支付的金额
2023-02-22 18:44:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 王芊 发表的提问：
老师您好，我公司根据第二季度末的利润总额预缴了企业所得税，第三季度的本年利润比第二季度末本年累计利润要小，那第三季度还需要做会计分录么？如果多交了企业所得税，什么时候做转回的分录呢
同学你好！第三季度的话 借：应交税费-应交所得税     贷：所得税费用 冲回部分的 全年汇算   总体补提或者冲回的哦  
189楼
2023-02-23 15:18:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.64w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
核定征收企业，利润总额为0，怎么计提企业所得税
你好，是季度所得税的计提？
190楼
2023-02-23 15:23:41
全部回复
会计小白_ph552171：回复邹老师 是的老师
2023-02-23 15:34:47
邹老师：回复会计小白_ph552171你好，季度应纳税额=收入总额本年累计*应税所得率*适用税率—以前季度预缴税额
2023-02-23 15:51:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月月呢 发表的提问：
我想问一下企业所得税表当中的利润总额是净利润么
您好，填写利润表上的利润总额
191楼
2023-02-23 15:51:53
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 积极的草丛 发表的提问：
所得税汇算清缴中提示会计利润与年度利润总额不一致，我核对了几遍，会计利润总额数字是一样的，为什么会提示不一致呢？
同学你好 你看看与你申报财务报表里边的利润是否一样
192楼
2023-02-23 15:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，着200万元应该是已经缴纳的税额。为什么乙国的境外应纳税所得额＝400+100呢
乙国缴纳分回的税后利润360 乙的所得税率10% 也就是应纳税所得税360/(1-10%)
193楼
2023-02-24 15:36:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.86w
引用 @ 潇洒的老师 发表的提问：
老师，利润总额当月为负数，累计金额为正数，请问当月利润表中的所得税费用和净利润该如何填写
有以前年度亏损吗 有的可以弥补亏损的
194楼
2023-02-24 15:49:36
全部回复
小宇老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 孙涛 发表的提问：
请问老师，当年年终净利润结转至利润分配，这是会计利润，汇算清缴时加入发生调增，企业所得税亏损明细表当年境内所得就是调整后调增的金额，在企业报年终财务报表是按调整后的报还是按会计利润报
您好，是纳税调整的后的所得。
195楼
2023-02-24 15:55:38
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孙涛：回复小宇老师 不是说调表不调帐吗老师
2023-02-24 16:36:34
小宇老师：回复孙涛是的，调表不调账，我刚以为你问的是汇算清缴里那张弥补亏损明细表。年度财务报表还是按企业的会计报表。
2023-02-24 16:48:00
孙涛：回复小宇老师 我是看刘宏伟老师的代理记账课程，第二课时第18分钟处，说是要问上一个会计要近三年的财务报告，汇算清缴时报年报时要用，看汇算清缴弥补亏损明细表的亏损数能不能对得上，我不确定这个亏损数和谁对得上
2023-02-24 17:10:08
孙涛：回复小宇老师 要对的话也是和帐里亏损数对，但这两个数经过汇算调整后肯定是不一样的。我不知道是不是我理解有误。
2023-02-24 17:36:30
小宇老师：回复孙涛你的理解没有错误，亏损弥补明细表中那列数是“纳税调整后所得”所以肯定是你理解的调整后的。
2023-02-24 17:52:31
孙涛：回复小宇老师 那我就不理解刘宏伟老师这样说的意思是什么，我认为她
2023-02-24 18:12:43
小宇老师：回复孙涛有的年报审计也会调整所得税，但这个看事务所，有的会调，有的则不会。所以你就按你理解的就可以了。
2023-02-24 18:29:04
孙涛：回复小宇老师 谢谢老师的耐心解答。晚安
2023-02-24 18:57:39
小宇老师：回复孙涛不客气呢，祝一切顺利！
2023-02-24 19:18:44
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